Guía 2025 de Herencia y Impuestos en España para Extranjeros

Si eres propietario de una propiedad en España o has heredado una propiedad en España, probablemente te estés preguntando: "¿Cuáles son las leyes de herencia en España?" o "¿Cuánto es el impuesto de herencia en España?" En esta guía de 2025, te explicamos todo lo que necesitas saber sobre la ley de herencia en España, las implicaciones fiscales y las actualizaciones clave que afectan específicamente a los extranjeros y no residentes.

Derecho sucesorio en España 2025: Entender la legítima

La ley de herencia en España sigue siendo uno de los sistemas más estrictos de Europa en 2025. Basada en la regla de “herederos forzosos”, ciertos miembros de la familia—hijos, nietos y padres—tienen derecho por ley a una parte de tu patrimonio, incluso si tienes un testamento.

Tu patrimonio se divide en tres partes:

• La legítima (parte obligatoria): Un tercio del patrimonio debe dividirse equitativamente entre los hijos.

• Tercio de mejora (parte de mejora): Otro tercio también va a los hijos, pero puedes decidir quién recibe más.

• Libre disposición (parte libremente disponible): El tercio restante puede ir a quien tú elijas.

Esta estructura limita la libertad testamentaria completa, pero asegura la protección de los miembros cercanos de la familia bajo la ley de herencia española.

Cómo heredar una propiedad en España sin testamento: Orden de sucesión

Si falleces sin testamento, la ley de herencia española aplica un orden estricto de sucesión:

1. Hijos y nietos

2. Padres y abuelos

3. Cónyuge

4. Hermanos, sobrinos

5. El Estado

Esto se aplica incluso a los no residentes, y si no existen herederos legales, el gobierno español hereda el patrimonio.

Derecho sucesorio para extranjeros en España: novedades clave para 2025

Una de las actualizaciones más importantes para los expatriados es la nueva legislación sobre herencia en España para extranjeros. Según el Reglamento de la UE 650/2012, los propietarios extranjeros de propiedades en España pueden optar por aplicar las leyes de herencia de su país de origen—si se especifica claramente en un testamento válido.

Si no haces esta declaración, se aplicarán automáticamente las leyes de herencia españolas, incluida la herencia forzosa. Esto puede ser un problema serio para los no residentes de países con plena libertad testamentaria, como el Reino Unido o los Estados Unidos.

Impuesto de sucesiones en España en 2025: tipos, grupos y exenciones fiscales

¿España tiene impuesto de herencia? Sí. La cantidad de impuesto de herencia en España para no residentes (y residentes) depende de la relación del heredero con el fallecido.

Principales grupos fiscales:

• Grupo I: Hijos menores de 21 años (mayores exenciones)

• Grupo II: Hijos adultos, nietos, cónyuge, padres

• Grupo III: Hermanos, tías/tíos, sobrinos

• Grupo IV: Parientes lejanos, no familiares

Datos clave:

• Los cónyuges pagan impuesto de herencia en España, aunque con ciertas deducciones.

• Los parientes lejanos o los beneficiarios no relacionados (como parejas no casadas) enfrentan las tasas impositivas más altas—hasta un 34% en algunas regiones.

• La mayoría de las exenciones fiscales benefician a los herederos de los grupos I y II.

Si te preguntas cuánto es el impuesto de sucesiones en España, la respuesta depende en gran medida de la comunidad autónoma y de la relación entre el fallecido y el heredero.

Para comprender cómo encaja esto en las obligaciones fiscales generales, consulta nuestra guía completa sobre el sistema tributario español.

Formas legales de reducir el impuesto de sucesiones en España

Es poco probable que se pueda evitar por completo el impuesto, pero existen formas legales de reducirlo en España:

• Exención de vivienda habitual: Los cónyuges o hijos pueden recibir un descuento del 95% sobre la vivienda familiar.

• Exenciones personales: Los umbrales de exención varían según el grupo de herederos y la región.

• Beneficios regionales: Algunas regiones como Madrid o Andalucía ofrecen reducciones fiscales sustanciales.

Heredar propiedades en España como no residente: guía paso a paso

Heredar propiedad en España como extranjero implica un proceso específico. Esto es lo que debes hacer si eres un no residente que hereda propiedad en España:

• Obtener un número NIE: No puedes proceder sin un número de identificación fiscal para extranjeros.

• Solicitar un Certificado de Última Voluntad: Confirma si existe un testamento en España.

• Declaración notarial: Requerida si está involucrada propiedad inmobiliaria.

• Pagar el impuesto de herencia: Dentro de los 6 meses posteriores a la fecha de fallecimiento.

• Registrar la propiedad: Después de pagar el impuesto, puedes cambiar la titularidad en la escritura.

Para obtener más información, consulte nuestra guía paso a paso: Cómo completar transacciones de escrituras de propiedad en España.

Herencia de propiedades en España para extranjeros: consejos fundamentales para planificarla

Los propietarios extranjeros deben actuar con anticipación. Si deseas evitar cargas legales o fiscales innecesarias para tus herederos, debes:

• Redactar un testamento que indique claramente que deben aplicarse las leyes de tu país de origen.

• Estimar la futura obligación fiscal de tu patrimonio.

• Considerar las diferencias fiscales regionales (Madrid, por ejemplo, es más amigable con los impuestos).

Reflexiones finales sobre el impuesto de sucesiones y el derecho inmobiliario en España

Ya sea que vivas en España o simplemente poseas una casa de vacaciones, la ley de herencia española no es algo que deba tomarse a la ligera. Incluso si tienes un testamento, el impuesto de herencia en España y las estrictas estructuras legales pueden generar problemas significativos para tus herederos.

Un testamento bien redactado hoy puede proteger a tu familia de procedimientos legales costosos y complejos mañana. Para salvaguardar tu patrimonio y minimizar la exposición al impuesto de herencia en España 2025, busca asesoramiento profesional y planea con anticipación.

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