Spanje Erfenis- en belastinggids 2025 voor buitenlandse huiseigenaren

Als je eigendom bezit in Spanje of eigendom hebt geërfd in Spanje, vraag je je waarschijnlijk af: "Wat zijn de erfwetten in Spanje?" of "Hoeveel erfbelasting is er in Spanje?" In deze gids van 2025 leggen we alles uit wat je moet weten over de Spaanse erfwetgeving, belastingimplicaties en belangrijke updates die specifiek van invloed zijn op buitenlanders en niet-ingezetenen.

Erfrecht in Spanje 2025: inzicht in de verplichte erfgenamen

De erfwet in Spanje blijft een van de strengste systemen in Europa in 2025. Gebaseerd op de regel van "gedwongen erfgenamen" (herederos forzosos), hebben bepaalde familieleden—kinderen, kleinkinderen en ouders—recht op een deel van je vermogen, zelfs als je een testament hebt.

Je vermogen wordt verdeeld in drie delen:

• La legítima (verplichte portie): Een derde van het vermogen moet gelijkelijk verdeeld worden onder de kinderen.

• Tercio de mejora (verbeteringsportie): Nog een derde gaat naar de kinderen, maar je kunt kiezen wie meer krijgt.

• Libre disposición (vrij te verdelen portie): Het resterende derde kan naar iedereen van je keuze gaan.

Deze structuur beperkt de volledige testamentaire vrijheid, maar zorgt voor bescherming van naaste familieleden onder de Spaanse erfwetgeving.

Hoe eigendom in Spanje te erven zonder testament: volgorde van erfopvolging

Als je sterft zonder testament, past de Spaanse erfwet een strikte volgorde van opvolging toe:

1. Kinderen en kleinkinderen

2. Ouders en grootouders

3. Echtgenoot

4. Broers en zussen, neven/nichten

5. De staat

Dit geldt ook voor niet-ingezetenen, en als er geen wettelijke erfgenamen zijn, erft de Spaanse overheid het vermogen.

Erfrecht voor buitenlanders in Spanje: belangrijke wijzigingen in 2025

Een van de belangrijkste updates voor expats betreft de nieuwe erfwetten in Spanje voor buitenlanders. Onder EU-regulatie 650/2012 kunnen buitenlandse eigenaars in Spanje ervoor kiezen de erfwetten van hun eigen land toe te passen, mits dit duidelijk wordt aangegeven in een geldig testament.

Als je deze verklaring niet maakt, worden de Spaanse erfwetten automatisch toegepast, inclusief gedwongen erfgenamen. Dit kan een serieus probleem zijn voor niet-ingezetenen uit landen met volledige testamentaire vrijheid, zoals het VK of de VS.

Successierechten in Spanje 2025: tarieven, groepen en belastingvrijstellingen

Heeft Spanje erfbelasting? Ja. Het bedrag van de erfbelasting in Spanje voor niet-ingezetenen (en ingezetenen) hangt af van de relatie van de erfgenaam tot de overledene.

Belangrijke belastinggroepen:

• Groep I: Kinderen onder de 21 (meeste vrijstellingen)

• Groep II: Volwassen kinderen, kleinkinderen, echtgenoot, ouders

• Groep III: Broers/zussen, tantes/ooms, neven/nichten

• Groep IV: Verre familieleden, niet-familieleden

Feiten:

• Echtgenoten betalen erfbelasting in Spanje, hoewel met bepaalde aftrekken.

• Verre familieleden of niet-verwante erfgenamen (zoals ongehuwde partners) betalen de hoogste belastingtarieven—tot 34% in sommige regio's.

• De meeste belastingkortingen komen ten goede aan erfgenamen uit Groep I en II.

Als u zich afvraagt hoeveel successierechten er in Spanje worden geheven, hangt het antwoord sterk af van de autonome regio en de relatie tussen de overledene en de erfgenaam.

Om te begrijpen hoe dit past in het bredere belastingstelsel, kunt u onze volledige gids over het Spaanse belastingstelsel raadplegen.

Wettelijke manieren om successierechten in Spanje te verminderen

Het is onwaarschijnlijk dat je belasting volledig kunt vermijden, maar er zijn wettelijke manieren om de erfbelasting in Spanje te verminderen:

• Primaire woning vrijstelling: Echtgenoten of kinderen kunnen een korting van 95% krijgen op de gezinswoning.

• Persoonlijke vrijstellingen: Vrijstellingsdrempels variëren per erfgenaamsgroep en regio.

• Regionale voordelen: Sommige regio's, zoals Madrid of Andalusië, bieden aanzienlijke belastingkortingen.
  

Onroerend goed erven in Spanje als niet-ingezetene: stapsgewijze handleiding

Het erven van onroerend goed in Spanje als buitenlander vereist een specifiek proces. Hier is wat je moet doen als je een niet-ingezetene bent die Spaans onroerend goed erft:

• Verkrijg een NIE-nummer: Je kunt niet verder zonder een belasting-ID voor buitenlanders.

• Vraag een Testament Certificaat aan: Dit bevestigt of er een testament bestaat in Spanje.

• Notariële verklaring: Vereist als er onroerend goed betrokken is.

• Betaal erfbelasting: Binnen 6 maanden na het overlijden.

• Registreer het eigendom: Na betaling van belasting kun je het eigendom op de eigendomstitel wijzigen.

Voor meer informatie, zie onze stapsgewijze handleiding: Hoe transacties met eigendomsbewijzen in Spanje te voltooien.

Onroerend goed erven in Spanje voor buitenlanders: belangrijke tips voor planning

Buitenlandse huiseigenaren moeten vroeg actie ondernemen. Als je onnodige juridische of belastinglasten voor je erfgenamen wilt voorkomen, moet je:

• Een testament opstellen waarin duidelijk wordt aangegeven dat de wetgeving van je thuisland van toepassing moet zijn.

• De toekomstige belastingverplichtingen van je vermogen inschatten.

• Regionale belastingverschillen overwegen (Madrid is bijvoorbeeld belastingvriendelijker).

Laatste gedachten over successierechten en eigendomsrecht in Spanje

Of je nu in Spanje woont of gewoon een vakantiehuis hebt, het Spaanse erfrecht is iets waar je niet licht over moet denken. Zelfs als je een testament hebt, kunnen de erfbelasting en de strikte juridische structuren van Spanje aanzienlijke problemen veroorzaken voor je erfgenamen.

Een goed opgesteld testament kan je familie in de toekomst beschermen tegen dure en complexe juridische procedures. Om je vermogen te beschermen en de blootstelling aan erfbelasting in Spanje in 2025 te minimaliseren, zoek professionele begeleiding en plan vroeg.

GERELATEERDE PAGINA'S

Voordelen van Huuropbrengsten in Spanje

Spaans belastingstelsel: complete gids voor buitenlanders