- Startpagina
- Blog
- Wetgeving
- Belastinggids VAE: Belastingen op Onroerend Goed en Inkomen
Belastinggids VAE: Belastingen op Onroerend Goed en Inkomen
Aangezien de Verenigde Arabische Emiraten (VAE) 0% belasting heffen op vastgoedbezit, vermogenswinst en persoonlijk inkomen, valt het op als een echt toevluchtsoord voor investeringen. Hoewel zowel beginnende kopers als ervaren investeerders de VAE en Dubai als een primair investeringscentrum beschouwen, is er een soms over het hoofd gezien feit: Dubai is geen volledig belastingvrij land, en in veel gevallen moeten belastingen en toeslagen worden betaald. Daarom kunnen investeerders uiteindelijk meer uitgeven aan belastingen en administratiekosten dan verwacht, vooral als ze een woning in het luxesegment kopen.
Op deze pagina hebben we een uitgebreide gids voor onroerendgoedbelasting en -kosten voor Dubai, VAE opgesteld. U vindt hier alle details over belastingen in de VAE, inclusief voordelen, vrijstellingen, extra kosten en verdragen ter voorkoming van dubbele belasting.
Is er Onroerendgoedbelasting in de VAE? Overzicht van het Belastingstelsel van de VAE
Nee. Vanuit een realistisch perspectief zijn de VAE echt een belastingparadijs. Volgens de belastingwetgeving van de VAE zijn zowel expats als burgers volledig vrijgesteld van veel belastingen die in bijna elk ander land worden geheven:
- 0% jaarlijkse onroerendgoedbelasting
- 0% belasting op huurinkomsten
- 0% vermogenswinstbelasting
- 0% erfbelasting
- 0% BTW
Dankzij dit aantrekkelijke belastingstelsel biedt investeren in vastgoed in Dubai een zeer aantrekkelijke winstmarge op zowel de korte als de lange termijn. Daarom is het een ideale investeringsbestemming voor zowel ervaren investeerders als kopers die het meeste willen halen uit een kleiner kapitaal.
Verplichte Belastingen en Toeslagen: Indirecte Belastingen in Dubai
Hoewel er geen traditionele onroerendgoedbelasting is in Dubai, zijn eigenaren en huurders nog steeds verantwoordelijk voor kosten zoals servicekosten, onderhoudskosten en gemeentelijke belastingen. Hoewel deze technisch gezien niet onder de categorie belastingen vallen, stijgen ze in directe verhouding tot de waarde van het onroerend goed. Daarom is het cruciaal om deze extra kosten te overwegen voordat u een woning koopt. Sommige van deze kosten worden eenmalig betaald, terwijl andere doorlopende jaarlijkse verplichtingen zijn.
Eenmalige Betalingen: Kosten voor Eigendomsbewijzen in Dubai & Overdrachtsbelasting
De eenmalige aankoopbetalingen en notariskosten in Dubai voor onroerend goed zijn als volgt:
Overdrachtsvergoeding: Er is geen overdrachtsbelasting in Dubai. Kopers moeten echter een standaard overdrachtsvergoeding betalen aan de overheid voor de aankoop van onroerend goed. De vergoeding is gelijk aan 4% in Dubai en de Noordelijke Emiraten en 2% in Abu Dhabi. De betaling wordt gedaan aan het Dubai Land Department (DLD) tijdens de aankoopfase. Hoewel de vergoeding gelijkelijk kan worden verdeeld tussen de koper en de verkoper, zijn andere praktijken ook heel gebruikelijk.
Makelaarscourtage: De servicevergoeding die wordt betaald aan de vastgoedadviseur. Dit tarief is over het algemeen 2% van de waarde van het onroerend goed (+ 5% BTW). Dit tarief wordt transparant vermeld in alle advertentiegegevens op tekce.com.
Registratie- en eigendomsbewijskosten: De registratiekosten voor het eigendomsbewijs in Dubai variëren afhankelijk van het type onroerend goed dat u koopt:
- Oqood-registratie: Vereist voor off-plan woningen. Deze administratieve vergoeding bedraagt AED 5.250.
- Registratie Trustee Vergoeding: Vereist voor opgeleverde woningen voor de eigendomsoverdracht. De kosten voor geautoriseerde DLD-kantoren zijn gebaseerd op de waarde van het onroerend goed: AED 2.100 voor eigendommen onder AED 500.000, en AED 4.200 voor eigendommen met een waarde van AED 500.000 of meer.
Hypotheekregistratiekosten: Als u een banklening gebruikt voor uw investering, moet u een hypotheekregistratievergoeding betalen van 0,25% van het leningbedrag, plus een extra AED 290.
Aansluitkosten nutsvoorzieningen (DEWA): Dit is een eenmalige borg en aansluitingskosten die worden betaald om een rekening te openen bij de Dubai Electricity and Water Authority (DEWA) op uw naam. De kosten variëren afhankelijk van het type woning.
Lopende Betalingen: De Werkelijke Kosten van Vastgoedbezit in Dubai
Service- en onderhoudskosten: Deze worden jaarlijks betaald voor het beheer en onderhoud van gemeenschappelijke ruimtes binnen een gemeenschap of gebouw, zoals zwembaden, sportscholen, beveiliging, liftonderhoud en landschapsarchitectuur. De vergoeding wordt officieel berekend volgens de RERA-index.
Gemeentelijke huisvestingsvergoeding: Dit is een standaardvergoeding die wordt geïnd door de gemeente Dubai om de infrastructuur, parken en openbare diensten van de stad te ontwikkelen. De exacte vergoeding wordt berekend op basis van de officiële gemiddelde huurindex van het specifieke project, die is afgeleid van geregistreerde Ejari (huur) contracten. Dit bedrag wordt niet in één keer gevraagd; in plaats daarvan wordt het verdeeld over maandelijkse DEWA-rekeningen (elektriciteit en water) en geïnd bij de huurder of de eigenaar.
Commerciële Verplichtingen: Tarief Vennootschapsbelasting Dubai & BTW
Bedrijven in Dubai hebben specifieke fiscale verplichtingen waaraan zij moeten voldoen. Daarnaast is elk bedrijf verplicht om een officieel financieel rapport op te stellen. Naleving van de Economic Substance Regulations (ESR) is ook verplicht. In dit verband zijn de belangrijkste belastingitems die commerciële ondernemingen und investeerders moeten kennen de volgende:
BTW (Belasting Toegevoegde Waarde): Er is geen directe BTW in Dubai voor de aankoop van residentieel vastgoed. U moet echter wel 5% BTW betalen als u commercieel onroerend goed koopt, zoals een kantoor, winkel of winkelruimte.
Vennootschapsbelasting: Bedrijfseigenaren in Dubai betalen een vennootschapsbelasting van 9% (ook wel zakelijke belasting genoemd) als hun jaarlijkse nettowinst meer dan AED 375.000 bedraagt. Het tarief van de vennootschapsbelasting in Dubai is vrij laag vergeleken met andere landen. Deze vennootschapsbelasting is van toepassing op bedrijven die gevestigd zijn op zowel het vasteland als in de vrije zones. In sommige gevallen kan het uitvoeren van commerciële activiteiten met entiteiten buiten de VAE u echter vrijstellen van deze belasting.
Bronbelasting: Een van de grootste voordelen van Dubai in de internationale handel is de afwezigheid van bronbelasting. Er worden geen bronbelastinginhoudingen gedaan op dividenden, rente en royalty's betaald aan buitenlandse partijen. Als uw land echter geen verdrag ter voorkoming van dubbele belasting heeft met de VAE, moet u mogelijk in uw eigen land belasting betalen over uw inkomen in Dubai.
Belangrijke Uitzonderingen in het Belastingstelsel van Dubai
Opmerking over renteaftrek: De vennootschapsbelastingwet van de VAE staat bedrijven toe om rentekosten af te trekken om hun belastingen te verlagen. De regels zijn echter heel duidelijk: het maximale bedrag dat u kunt aftrekken is ofwel 30% van uw winst vóór belastingen (EBITDA) of AED 12 miljoen (welke van de twee het hoogst is). Bovendien kunt u de rente niet aftrekken als u het geld heeft geleend van een persoon of bedrijf die direct aan uw bedrijf is gerelateerd.
Opmerking over belasting op huurinkomsten: Om uw woning voor de korte termijn te verhuren, moet u een handelsvergunning aanvragen in Dubai. Als u dit doet en uw jaarlijkse nettowinst meer dan AED 375.000 bedraagt, moet u mogelijk een vennootschapsbelasting van 9% betalen over de huurinkomsten in Dubai.
Opmerking over vermogenswinst: Individuele beleggers betalen geen belasting over de winst die zij maken met de verkoop van hun persoonlijke eigendom. Als een bedrijf echter een onroerend goed bezit en verkoopt, kan die winst worden beschouwd als zakelijk inkomen, wat betekent dat het bedrijf mogelijk vermogenswinstbelasting in Dubai moet betalen.
Verdragen ter Voorkoming van Dubbele Belasting (DTA's) in Dubai
De Verenigde Arabische Emiraten hebben verdragen ter voorkoming van dubbele belasting met meer dan 140 landen, waaronder India, China, Frankrijk, Duitsland en Turkije. Individuen en rechtspersonen kunnen hun belastingverplichtingen optimaliseren mits zij aan de nodige voorwaarden voldoen. U kunt onze gerelateerde pagina bezoeken voor de volledige lijst van verdragen ter voorkoming van dubbele belasting.
Slotwoorden: Navigeren door het Belastinglandschap van de VAE
In lijn met haar economische visie heeft Dubai de afgelopen jaren verschillende grote wijzigingen in haar belastingstelsel doorgevoerd. De vennootschapsbelasting die in 2023 is ingevoerd, is hier een duidelijk voorbeeld van. De VAE blijft echter trouw aan haar visie om een investeerdersvriendelijk land te zijn. In feite is het belastingstelsel van Dubai vrij eenvoudig voor standaard onroerendgoedtransacties en biedt het enkele van de grootste voordelen ter wereld. Dat gezegd hebbende, zijn er verschillende uitzonderingen als het gaat om commerciële activiteiten. Daarom is het, zeker binnen een veranderend landschap, cruciaal om professioneel belastingadvies in te winnen om juridische problemen te voorkomen en uw potentiële kosten nauwkeurig te berekenen.
Als het uw doel is om een bedrijf op te zetten of te investeren in een huurwoning in Dubai, kunt u contact opnemen met de experts van TEKCE Vastgoed. Onze consultants berekenen uw belastingen nauwkeurig en delen alle vitale details met u.
NL 
