Cómo gestionar los impuestos en el norte de Chipre

Comprender el sistema fiscal en el norte de Chipre es fundamental para residentes, inversores y expatriados. Ya sea que estés considerando mudarte, invertir en propiedades o establecer un negocio, tener una visión clara del sistema tributario del norte de Chipre te ayudará a tomar decisiones informadas. En esta guía, analizamos las distintas categorías de impuestos, los cambios recientes y las implicaciones prácticas para personas y empresas.

Impuesto sobre la renta personal en el norte de Chipre

El impuesto sobre la renta personal en el norte de Chipre funciona con una escala progresiva, con tasas que van del 10% al 37%, según los tramos de ingresos anuales. A partir de 2024, los tramos son los siguientes:

• ₺0 – ₺30,000: 10%
• ₺30,001 – ₺60,000: 20%
• ₺60,001 – ₺136,000: 25%
• ₺136,001 – ₺236,500: 30%
• Más de ₺236,500: 37%

Estas tasas se aplican a los ingresos obtenidos dentro del norte de Chipre. Para expatriados y no residentes, es importante tener en cuenta que los ingresos generados fuera de la República Turca del Norte de Chipre (TRNC) generalmente no están sujetos a impuestos locales, siempre que no se introduzcan en el país.

Impuesto corporativo en el norte de Chipre

El norte de Chipre ofrece un entorno competitivo para las empresas gracias a sus políticas fiscales:

• Tasa estándar del impuesto corporativo: 10% sobre las ganancias.
• Impuesto adicional sobre ingresos: 15% sobre las ganancias después del impuesto corporativo.

Para las empresas que operan exclusivamente fuera del TRNC, existen oportunidades de reducción fiscal:

• Empresas de Negocios Internacionales (IBCs): Sujetas a una tasa del 1% sobre las ganancias netas imponibles.
• Empresas de Zonas Francas: Exentas del impuesto corporativo si operan exclusivamente fuera del norte de Chipre.

Estas tasas favorables convierten al norte de Chipre en un destino atractivo para emprendedores e inversores internacionales.

Impuestos sobre la propiedad e impuestos sobre las ganancias de capital

Invertir en propiedades en el norte de Chipre implica varios impuestos:

• Impuesto de timbre: 0.5% del precio contractual de la propiedad, pagadero dentro de los 21 días posteriores a la firma del contrato de compraventa.
• IVA: 5% en propiedades nuevas adquiridas a promotores. Para propiedades que superan los 300 metros cuadrados, el IVA aumenta al 10%.
• Impuesto de transferencia: 12% para compradores extranjeros (6% al registrar el contrato y 6% al transferir el título). Los ciudadanos del norte de Chipre y Turquía pagan un 6%, con una tarifa reducida del 3% disponible una sola vez para compradores primerizos.
• Impuesto anual sobre la propiedad: ₺3 por metro cuadrado de área cubierta.
• Impuesto sobre las ganancias de capital: 5.35% sobre las ganancias obtenidas en la venta de una propiedad. Sin embargo, las personas físicas pueden beneficiarse de una exención única al vender una propiedad de hasta 1 donum (aproximadamente 1,338 metros cuadrados).

Estos impuestos son consideraciones clave para los inversores y propietarios de bienes raíces en el norte de Chipre.

Impuesto sobre herencias en el norte de Chipre

El norte de Chipre ofrece uno de los regímenes de impuesto sobre herencias más favorables de Europa:

• Transferencias a hijos: 0.2%
• Transferencias a cónyuges: 0.4%

Estas tasas reducidas facilitan la planificación patrimonial y la hacen rentable. Se recomienda consultar con profesionales legales para garantizar una documentación adecuada y el cumplimiento de las leyes locales.

Convenios de doble imposición y fiscalidad internacional en el norte de Chipre

El norte de Chipre ha establecido convenios de doble imposición (DTA) con varios países, incluidos el Reino Unido y Turquía. Estos acuerdos tienen como objetivo evitar que personas y empresas paguen impuestos dos veces sobre el mismo ingreso, proporcionando alivio fiscal a expatriados e inversores internacionales.

Sin embargo, es importante señalar que el norte de Chipre no ha firmado la Directiva sobre Fiscalidad del Ahorro de la UE, lo que permite una mayor privacidad sobre los ingresos y activos en el extranjero.

Fiscalidad de pensiones extranjeras en el norte de Chipre

Una de las principales ventajas para los jubilados en el norte de Chipre es el tratamiento favorable de las pensiones extranjeras:

• Pensiones extranjeras: No están sujetas a impuestos en el norte de Chipre.

Esta política convierte al norte de Chipre en un destino atractivo para jubilados que buscan maximizar sus ingresos sin la carga de impuestos locales.

Cambios recientes en el sistema fiscal del norte de Chipre

En los últimos años, ha habido varios cambios notables en el sistema fiscal del norte de Chipre:

• Aumento del impuesto de transferencia:El impuesto de transferencia para compradores extranjeros se ha incrementado al 12%, con un 6% pagadero al registrar el contrato y otro 6% al transferir el título.
• Mayor IVA en propiedades grandes: El IVA para propiedades que superan los 300 metros cuadrados ha aumentado al 10%.
• Incremento de la deducción personal: El umbral de ingresos exentos de impuestos ha aumentado a ₺320,000, beneficiando a los hogares de ingresos medios.

Estos cambios reflejan los esfuerzos del gobierno por alinear el sistema fiscal con las realidades económicas y asegurar una recaudación sostenible de ingresos.

Preguntas frecuentes sobre impuestos en el norte de Chipre

El norte de Chipre aplica impuestos sobre la renta personal, beneficios corporativos, transacciones inmobiliarias y herencias. Estos incluyen impuesto sobre la renta personal, impuesto corporativo, impuestos a la propiedad, impuesto sobre las ganancias de capital e impuesto sobre herencias.

¿Cuáles son las nuevas deducciones fiscales propuestas para los hogares en el norte de Chipre?

El reciente aumento de la deducción personal a ₺320,000 actúa como una deducción fiscal significativa para los hogares, reduciendo la renta imponible para muchas personas.

¿Cómo afectará el aumento de impuestos a las empresas en el norte de Chipre?

Aunque la tasa del impuesto corporativo sigue siendo del 10%, las empresas deben tener en cuenta el aumento del impuesto de transferencia y los posibles cambios en las tasas de IVA, que podrían afectar los costos operativos.

¿Qué cambios se han producido en los tramos del impuesto sobre la renta individual?

Los tramos fiscales se han ajustado teniendo en cuenta la inflación, con la tasa más alta alcanzando el 37% para ingresos superiores a ₺236,500.

¿Hay nuevas deducciones fiscales para las empresas?

Aunque no ha habido cambios significativos en las exenciones fiscales corporativas, las empresas que operan exclusivamente fuera del TRNC pueden beneficiarse de tasas reducidas a través de IBCs y empresas en zonas francas.

El sistema fiscal del norte de Chipre ofrece una variedad de beneficios para residentes, expatriados e inversores. Con tasas corporativas competitivas, impuestos inmobiliarios favorables y políticas atractivas para jubilados, el norte de Chipre destaca como un destino para quienes buscan ventajas financieras. Sin embargo, mantenerse informado sobre los cambios recientes y consultar con profesionales fiscales es esencial para navegar eficazmente por el panorama fiscal en evolución.

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