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Guía Fiscal EAU: Impuestos sobre la Propiedad y la Renta
Dado que los Emiratos Árabes Unidos (EAU) cobran un 0% de impuestos sobre la propiedad de inmuebles, las ganancias de capital y los ingresos personales, se destacan como un verdadero paraíso para la inversión. Aunque tanto los compradores primerizos como los inversores experimentados consideran a los EAU y a Dubái como un centro de inversión de primer orden, existe un hecho que a veces se pasa por alto: Dubái no es un país totalmente libre de impuestos y, en muchos casos, deben pagarse impuestos y tasas. Por lo tanto, los inversores pueden acabar gastando más en impuestos y gastos de gestión de lo previsto, especialmente si compran una propiedad del segmento de lujo.
En esta página, hemos preparado una guía completa de impuestos y tasas sobre la propiedad en Dubái, EAU. Puede encontrar todos los detalles sobre la tributación en los EAU, incluidos beneficios, exenciones, costes adicionales y convenios de doble imposición.
¿Existe el Impuesto Sobre la Propiedad en los EAU? Panorama del Sistema Fiscal de los EAU
No. Desde una perspectiva realista, los EAU son verdaderamente un paraíso fiscal. Según la ley fiscal de los EAU, tanto los expatriados como los ciudadanos están completamente exentos de muchos impuestos que se aplican en casi todos los demás países:
- 0% de impuesto anual sobre la propiedad
- 0% de impuesto sobre los ingresos por alquiler
- 0% de impuesto sobre las ganancias de capital
- 0% de impuesto sobre sucesiones
- 0% de IVA
Gracias a este atractivo sistema fiscal, la inversión inmobiliaria en Dubái ofrece un margen de beneficio muy atractivo tanto a corto como a largo plazo. Por lo tanto, es un destino de inversión ideal tanto para inversores experimentados como para compradores que buscan aprovechar al máximo un capital más pequeño.
Impuestos y Tasas Obligatorios: Impuestos Indirectos en Dubái
Aunque no existe un impuesto inmobiliario tradicional en Dubái, los propietarios e inquilinos siguen siendo responsables de gastos como los cargos de servicio, las tasas de mantenimiento y las tasas municipales. Aunque técnicamente no entran en la categoría de impuestos, aumentan en proporción directa al valor de la propiedad. Por lo tanto, es crucial considerar estos costes adicionales antes de comprar una propiedad. Algunos de estos gastos se pagan una sola vez, mientras que otros son obligaciones anuales continuas.
Pagos Únicos: Tasas de Escritura de Propiedad en Dubái e Impuesto de Transmisiones Patrimoniales
Los pagos únicos por compra y las tasas notariales en Dubái para bienes inmuebles son los siguientes:
Tasa de transferencia de propiedad: No existe el impuesto de transferencia de propiedad en Dubái. Sin embargo, los compradores deben pagar una tasa estándar de transferencia de título al gobierno por la compra del inmueble. La tasa equivale al 4% en Dubái y los Emiratos del Norte y al 2% en Abu Dabi. El pago se realiza al Departamento de Tierras de Dubái (DLD) durante la etapa de compra. Aunque la tasa puede compartirse a partes iguales entre el comprador y el vendedor, también son comunes otras prácticas.
Comisión de la agencia inmobiliaria: Los honorarios por el servicio pagados al consultor inmobiliario. Esta tasa suele ser del 2% del valor de la propiedad (+ 5% de IVA). Esta tasa se indica de forma transparente en todos los detalles de los listados en tekce.com.
Tasas de Registro y Escritura de Propiedad: La tasa de registro de la escritura de propiedad en Dubái varía en función del tipo de propiedad que se adquiera:
- Registro Oqood: Requerido para propiedades sobre plano. Esta tasa administrativa es de 5.250 AED.
- Tasa de Fideicomisario de Registro: Requerida para propiedades terminadas para la transferencia del título. Las tasas para las oficinas autorizadas del DLD se basan en el valor de la propiedad: 2.100 AED para propiedades por debajo de 500.000 AED, y 4.200 AED para propiedades valoradas en 500.000 AED o más.
Tasa de Registro de Hipoteca: Si utiliza un préstamo bancario para su inversión, debe pagar una tasa de registro de hipoteca del 0,25% del importe del préstamo, más 290 AED adicionales.
Tasas de Conexión de Servicios Públicos (DEWA): Se trata de un depósito único y un coste de conexión que se paga para abrir una cuenta en la Autoridad de Electricidad y Agua de Dubái (DEWA) a su nombre. La tasa varía en función del tipo de propiedad.
Pagos Periódicos: El Verdadero Coste de la Propiedad en Dubái
Tasas de Servicio y Mantenimiento: Se pagan anualmente por la gestión y el mantenimiento de las zonas comunes dentro de una comunidad o edificio, como piscinas, gimnasios, seguridad, mantenimiento de ascensores y paisajismo. La tasa se calcula oficialmente según el índice RERA.
Tasa Municipal de Vivienda: Se trata de una tasa estándar recaudada por el Ayuntamiento de Dubái para desarrollar las infraestructuras, parques y servicios públicos de la ciudad. La tasa exacta se calcula en función del índice oficial de alquiler medio del proyecto específico, que se deriva de los contratos de alquiler (Ejari) registrados. Este importe no se solicita de una sola vez; en su lugar, se divide en facturas mensuales de la DEWA (electricidad y agua) y se cobra al inquilino o al propietario.
Obligaciones Comerciales: Tipo del Impuesto de Sociedades en Dubái e IVA
Las empresas en Dubái tienen obligaciones fiscales específicas que deben cumplir. Además, toda empresa está obligada a preparar un informe financiero oficial. También es obligatorio cumplir el Reglamento de Sustancia Económica (ESR). En este contexto, las principales partidas fiscales que deben conocer las empresas comerciales y los inversores son las siguientes:
IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido): No hay IVA directo en Dubái por la compra de propiedades residenciales. Sin embargo, debe pagar un 5% de IVA si compra bienes inmuebles comerciales como una oficina, tienda o local comercial.
Impuesto de Sociedades: Los propietarios de negocios en Dubái pagan un impuesto de sociedades del 9% (también conocido como impuesto de negocios) si su beneficio neto anual supera los 375.000 AED. El tipo del impuesto de sociedades en Dubái es bastante bajo en comparación con otros países. Este impuesto de sociedades se aplica a las empresas situadas tanto en el territorio principal como en las zonas francas. Sin embargo, en algunos casos, la realización de actividades comerciales con entidades de fuera de los EAU puede dejarle exento de este impuesto.
Retención a Cuenta: Una de las mayores ventajas de Dubái en el comercio internacional es la ausencia de retenciones. No se practican deducciones por retención sobre los dividendos, intereses y cánones pagados a partes extranjeras. Sin embargo, si su país no tiene un convenio de doble imposición con los EAU, es posible que tenga que pagar impuestos por sus ingresos en Dubái en su propio país.
Excepciones Importantes en el Sistema Fiscal de Dubái
Nota sobre la deducción de intereses: La Ley del Impuesto de Sociedades de los EAU permite a las empresas deducir los gastos por intereses para reducir sus impuestos. Sin embargo, las normas son muy claras: el importe máximo que puede deducir es el 30% de su beneficio antes de impuestos (EBITDA) o 12 millones de AED (lo que sea mayor). Además, no puede deducir los intereses si pidió el dinero prestado a una persona o empresa directamente relacionada con su compañía.
Nota sobre el impuesto de alquileres: Para alquilar su propiedad a corto plazo, debe obtener una licencia comercial en Dubái. Si lo hace y su beneficio neto anual supera los 375.000 AED, es posible que tenga que pagar un impuesto de sociedades del 9% sobre los ingresos por alquiler en Dubái.
Nota sobre las ganancias de capital: Los inversores individuales no pagan ningún impuesto sobre el beneficio que obtienen de la venta de su propiedad personal. Sin embargo, si una empresa posee y vende una propiedad, ese beneficio puede considerarse como ingreso empresarial, lo que significa que la empresa podría tener que pagar el impuesto sobre las ganancias de capital de Dubái.
Tratados de Doble Imposición (TDI) en Dubái
Los Emiratos Árabes Unidos tienen convenios de doble imposición con más de 140 países, entre ellos India, China, Francia, Alemania y Turquía. Las personas físicas y las entidades jurídicas pueden optimizar sus obligaciones fiscales siempre que cumplan las condiciones necesarias. Puede visitar nuestra página relacionada para ver la lista completa de convenios de doble imposición.
Palabras Finales: Navegando por el Panorama Fiscal de los EAU
En consonancia con su visión económica, Dubái ha introducido varios cambios importantes en su sistema fiscal en los últimos años. El impuesto de sociedades aplicado en 2023 es un claro ejemplo de este cambio. No obstante, los EAU se mantienen fieles a su visión de ser un país favorable a los inversores. De hecho, el sistema fiscal de Dubái es bastante sencillo para las transacciones inmobiliarias estándar y ofrece algunas de las mayores ventajas del mundo. Dicho esto, existen varias excepciones en lo que respecta a las actividades comerciales. Por lo tanto, especialmente en un entorno cambiante, obtener asesoramiento fiscal profesional es crucial para evitar problemas legales y calcular con precisión sus gastos potenciales.
Si su objetivo es crear una empresa o invertir en una propiedad de alquiler en Dubái, puede ponerse en contacto con los expertos de TEKCE Inmobiliaria. Nuestros consultores calcularán con precisión sus impuestos y compartirán con usted todos los detalles vitales.
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