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Steuerratgeber in den V.A.E: Wichtige Immobilien und Einkommenssteuern
Da die Vereinigten Arabischen Emirate (VAE) 0 % Steuern auf Immobilienbesitz, Kapitalerträge und persönliche Einkünfte erheben, gelten sie als echte Oase für Investitionen. Während sowohl Erstkäufer als auch erfahrene Investoren die VAE und Dubai als erstklassiges Investitionszentrum betrachten, gibt es eine Tatsache, die manchmal übersehen wird: Dubai ist kein vollständig steuerfreies Land, und in vielen Fällen müssen Steuern und Gebühren gezahlt werden. Daher können Investoren am Ende mehr für Steuern und Bearbeitungsgebühren ausgeben als erwartet, insbesondere wenn sie eine Immobilie im Luxussegment kaufen.
Auf dieser Seite haben wir einen umfassenden Leitfaden zu Immobiliensteuern und -gebühren für Dubai, VAE, zusammengestellt. Hier finden Sie alle Details zur Besteuerung in den VAE, einschließlich Vorteile, Befreiungen, zusätzliche Kosten und Doppelbesteuerungsabkommen.
Gibt es in den VAE eine Grundsteuer? Überblick über das Steuersystem der VAE
Nein. Aus realistischer Sicht sind die VAE tatsächlich eine Steueroase. Nach dem Steuerrecht der VAE sind sowohl Expats als auch Staatsbürger vollständig von vielen Steuern befreit, die in fast allen anderen Ländern erhoben werden:
- 0 % jährliche Grundsteuer
- 0 % Einkommensteuer auf Mieteinnahmen
- 0 % Kapitalertragsteuer
- 0 % Erbschaftssteuer
- 0 % Mehrwertsteuer
Dank dieses attraktiven Steuersystems bieten Immobilieninvestitionen in Dubai sowohl kurz- als auch langfristig eine äußerst attraktive Gewinnspanne. Daher ist es ein ideales Investitionsziel sowohl für erfahrene Investoren als auch für Käufer, die das Beste aus einem geringeren Kapital herausholen möchten.
Obligatorische Steuern und Gebühren: Indirekte Steuern in Dubai
Obwohl es in Dubai keine traditionelle Grundsteuer gibt, müssen Immobilienbesitzer und Mieter dennoch für Ausgaben wie Nebenkosten, Instandhaltungsgebühren und kommunale Abgaben aufkommen. Diese fallen zwar technisch gesehen nicht unter die Kategorie Steuern, steigen jedoch proportional zum Wert der Immobilie. Daher ist es wichtig, diese zusätzlichen Kosten vor dem Kauf einer Immobilie zu berücksichtigen. Einige dieser Ausgaben werden einmalig bezahlt, während andere laufende jährliche Verpflichtungen sind.
Einmalige Zahlungen: Gebühren für Eigentumsurkunden und Grunderwerbsteuer in Dubai
Die einmaligen Kaufzahlungen und Notargebühren für Immobilien in Dubai sind wie folgt:
Grunderwerbsteuer: In Dubai gibt es keine Grunderwerbsteuer. Käufer müssen jedoch eine standardmäßige Gebühr für die Eigentumsübertragung an die Regierung entrichten. Diese Gebühr beträgt 4 % in Dubai und den nördlichen Emiraten und 2 % in Abu Dhabi. Die Zahlung erfolgt während der Kaufphase an das Dubai Land Department (DLD). Obwohl die Gebühr zu gleichen Teilen zwischen Käufer und Verkäufer aufgeteilt werden kann, sind auch andere Vorgehensweisen durchaus üblich.
Provision für Immobilienmakler: Die an den Immobilienberater gezahlte Servicegebühr. Dieser Satz beträgt in der Regel 2 % des Immobilienwertes (+ 5 % MwSt.). Dieser Satz ist in allen Angebotsdetails auf tekce.com transparent angegeben.
Gebühren für die Registrierung der Immobilie und die Eigentumsurkunde: Die Gebühr für die Registrierung der Eigentumsurkunde in Dubai variiert je nach Art der von Ihnen erworbenen Immobilie:
- Oqood-Registrierung: Erforderlich für Off-Plan-Immobilien. Diese Verwaltungsgebühr beträgt 5.250 AED.
- Registrierungsgebühr für Treuhänder: Erforderlich für bezugsfertige Immobilien für die Eigentumsübertragung. Die Gebühren für autorisierte DLD-Büros richten sich nach dem Immobilienwert: 2.100 AED für Immobilien unter 500.000 AED und 4.200 AED für Immobilien im Wert von 500.000 AED oder mehr.
Hypothekenregistrierungsgebühr: Wenn Sie für Ihre Investition einen Bankkredit in Anspruch nehmen, müssen Sie eine Hypothekenregistrierungsgebühr in Höhe von 0,25 % des Kreditbetrags zuzüglich 290 AED entrichten.
Gebühren für den Anschluss an Versorgungsnetze (DEWA): Hierbei handelt es sich um eine einmalige Kaution und Anschlussgebühr, die für die Eröffnung eines Kontos bei der Dubai Electricity and Water Authority (DEWA) in Ihrem Namen zu entrichten ist. Die Gebühr variiert je nach Art der Immobilie.
Laufende Zahlungen: Die tatsächlichen Kosten für den Immobilienbesitz in Dubai
Service- und Wartungsgebühren: Diese werden jährlich für die Verwaltung und Instandhaltung der Gemeinschaftsbereiche innerhalb einer Wohnanlage oder eines Gebäudes gezahlt, z. B. für Schwimmbäder, Fitnessstudios, Sicherheitsdienst, Aufzugswartung und Landschaftsgestaltung. Die Gebühr wird offiziell nach dem RERA-Index berechnet.
Kommunale Wohnungsgebühr: Dies ist eine Standardgebühr, die von der Stadtverwaltung von Dubai für die Entwicklung der Infrastruktur, Parks und öffentlichen Dienstleistungen der Stadt erhoben wird. Die genaue Gebühr wird auf der Grundlage des offiziellen durchschnittlichen Mietindexes des jeweiligen Projekts berechnet, der aus den registrierten Ejari-Verträgen (Mietverträgen) abgeleitet wird. Dieser Betrag wird nicht auf einmal verlangt, sondern auf die monatlichen DEWA-Rechnungen (Strom und Wasser) aufgeteilt und vom Mieter oder Eigentümer eingezogen.
Gewerbliche Verpflichtungen: Körperschaftssteuersatz und Mehrwertsteuer in Dubai
Unternehmen in Dubai müssen bestimmte steuerliche Verpflichtungen erfüllen. Darüber hinaus ist jedes Unternehmen verpflichtet, einen offiziellen Finanzbericht zu erstellen. Die Einhaltung der Economic Substance Regulations (ESR) ist ebenfalls obligatorisch. In diesem Zusammenhang sind die wichtigsten Steuerposten, die gewerbliche Unternehmen und Investoren kennen sollten, folgende:
Mehrwertsteuer (VAT): In Dubai gibt es keine direkte Mehrwertsteuer für den Kauf von Wohnimmobilien. Sie müssen jedoch eine Mehrwertsteuer von 5 % entrichten, wenn Sie Gewerbeimmobilien wie Büros, Geschäfte oder Einzelhandelsläden kaufen.
Körperschaftssteuer: Unternehmer in Dubai zahlen eine Körperschaftssteuer (auch als Gewerbesteuer bekannt) von 9 %, wenn ihr jährlicher Nettogewinn 375.000 AED übersteigt. Der Körperschaftssteuersatz in Dubai ist im Vergleich zu anderen Ländern recht niedrig. Diese Körperschaftssteuer gilt für Unternehmen, die sowohl auf dem Festland als auch in Freihandelszonen ansässig sind. In einigen Fällen können Sie jedoch von dieser Steuer befreit werden, wenn Sie geschäftliche Aktivitäten mit Unternehmen außerhalb der VAE durchführen.
Quellensteuer: Einer der größten Vorteile Dubais im internationalen Handel ist das Fehlen einer Quellensteuer. Auf Dividenden, Zinsen und Lizenzgebühren, die an ausländische Parteien gezahlt werden, werden keine Quellensteuerabzüge vorgenommen. Wenn Ihr Land jedoch kein Doppelbesteuerungsabkommen mit den VAE hat, müssen Sie möglicherweise in Ihrem eigenen Land Steuern auf Ihr Einkommen in Dubai zahlen.
Wichtige Ausnahmen im Steuersystem von Dubai
Hinweis zu Zinsabzügen: Das Körperschaftsteuergesetz der VAE erlaubt es Unternehmen, Zinsaufwendungen abzuziehen, um ihre Steuern zu senken. Die Regeln sind jedoch sehr klar: Der Höchstbetrag, den Sie abziehen können, beträgt entweder 30 % Ihres Vorsteuergewinns (EBITDA) oder 12 Millionen AED (je nachdem, welcher Betrag höher ist). Darüber hinaus können Sie die Zinsen nicht abziehen, wenn Sie das Geld von einer Person oder einem Unternehmen geliehen haben, die bzw. das in direktem Zusammenhang mit Ihrem Unternehmen steht.
Hinweis zur Mieteinkommenssteuer: Um Ihre Immobilie kurzfristig zu vermieten, müssen Sie eine Gewerbeberechtigung in Dubai einholen. Wenn Sie dies tun und Ihr jährlicher Nettogewinn 375.000 AED übersteigt, müssen Sie möglicherweise eine Körperschaftssteuer von 9 % auf Mieteinkünfte in Dubai zahlen.
Hinweis zu Kapitalerträgen: Privatanleger zahlen keine Steuern auf Gewinne, die sie aus dem Verkauf ihres persönlichen Eigentums erzielen. Wenn jedoch ein Unternehmen eine Immobilie besitzt und verkauft, kann dieser Gewinn als Geschäftseinkommen betrachtet werden, was bedeutet, dass das Unternehmen möglicherweise Kapitalertragssteuer in Dubai zahlen muss.
Doppelbesteuerungsabkommen (DTAs) in Dubai
Die Vereinigten Arabischen Emirate haben Doppelbesteuerungsabkommen mit über 140 Ländern, darunter Indien, China, Frankreich, Deutschland und die Türkei. Privatpersonen und Unternehmen können ihre Steuerverbindlichkeiten optimieren, sofern sie die erforderlichen Voraussetzungen erfüllen. Die vollständige Liste der Doppelbesteuerungsabkommen finden Sie auf unserer entsprechenden Seite.
Schlusswort: Ein Überblick über das Steuersystem der VAE
Im Einklang mit seiner wirtschaftlichen Vision hat Dubai in den letzten Jahren mehrere wesentliche Änderungen an seinem Steuersystem vorgenommen. Die 2023 eingeführte Körperschaftssteuer ist ein deutliches Beispiel für diesen Wandel. Die VAE bleiben jedoch ihrer Vision treu, ein investorenfreundliches Land zu sein. Tatsächlich ist das Steuersystem Dubais für normale Immobilientransaktionen recht unkompliziert und bietet einige der größten Vorteile weltweit an. Allerdings gibt es einige Ausnahmen, wenn es um gewerbliche Aktivitäten geht. Daher ist es insbesondere in einem sich wandelnden Umfeld entscheidend, professionelle Steuerberatung in Anspruch zu nehmen, um rechtliche Probleme zu vermeiden und Ihre potenziellen Ausgaben genau zu berechnen.
Wenn Sie ein Unternehmen gründen oder in eine Mietimmobilie in Dubai investieren möchten, können Sie sich an die Experten von TEKCE Real Estate wenden. Unsere Berater berechnen Ihre Steuern genau und teilen Ihnen alle wichtigen Details mit.
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