Droit et la Fiscalité des Successions en Espagne en 2025

Si vous possédez un bien immobilier en Espagne ou en avez hérité, vous vous demandez probablement : "Quelles sont les lois sur l’héritage en Espagne?" ou "Quel est le montant de l’impôt sur les successions en Espagne?" Dans ce guide 2025, nous expliquons tout ce que vous devez savoir sur la loi espagnole en matière de succession, les implications fiscales, et les principales mises à jour qui concernent spécifiquement les étrangers et les non-résidents.

Loi sur l’Héritage en Espagne 2025: Comprendre la Réserve Héréditaire Obligatoire

La loi sur l’héritage en Espagne en 2025 reste l’un des systèmes les plus stricts d’Europe. Basée sur la règle de la « réserve héréditaire » (herederos forzosos), certains membres de la famille — enfants, petits-enfants et parents — ont légalement droit à une part de votre patrimoine, même si vous avez rédigé un testament.

Votre patrimoine est divisé en trois parties:

• La legítima (part obligatoire): Un tiers de la succession doit être partagé également entre les enfants.
• Le tercio de mejora (part d’amélioration): Un autre tiers revient également aux enfants, mais vous pouvez choisir qui en reçoit davantage.
• La libre disposición (part libre): Le tiers restant peut être attribué à toute personne de votre choix.

Cette structure limite la liberté testamentaire totale, mais garantit une protection aux membres proches de la famille selon la législation espagnole en matière de succession.

Comment Hériter d’un Immobilier en Espagne Sans Testament: Ordre de Succession

Si vous décédez sans testament, la loi espagnole sur l’héritage applique un ordre de succession strict:

1. Enfants et petits-enfants
2. Parents et grands-parents
3. Conjoint
4. Frères, sœurs, neveux et nièces
5. L’État

Cela s’applique même aux non-résidents, et s’il n’existe aucun héritier légal, le gouvernement espagnol hérite de la succession.

Loi sur la Succession pour les Étrangers en Espagne: Mises à Jour Clés pour 2025

L’une des mises à jour les plus importantes pour les expatriés concerne les nouvelles lois sur l’héritage en Espagne pour les étrangers. En vertu du Règlement européen 650/2012, les propriétaires étrangers en Espagne peuvent choisir que les lois successorales de leur pays d’origine s’appliquent — si cela est clairement indiqué dans un testament valide.

Si vous ne faites pas cette déclaration, les lois espagnoles s’appliqueront automatiquement, y compris la réserve héréditaire. Cela peut poser un sérieux problème pour les non-résidents venant de pays où la liberté testamentaire est totale, comme le Royaume-Uni ou les États-Unis.

Impôt sur les Successions en Espagne 2025: Taux, Groupes et Exonérations Fiscales

Alors, y a-t-il un impôt sur l’héritage en Espagne? Oui. Le montant de l’impôt sur l’héritage en Espagne pour les non-résidents (et résidents) dépend du lien entre l’héritier et le défunt.

Principaux groupes fiscaux:

• Groupe I : Enfants de moins de 21 ans (exonérations les plus élevées)
• Groupe II : Enfants adultes, petits-enfants, conjoint, parents
• Groupe III : Frères et sœurs, oncles/tantes, neveux/nièces
• Groupe IV : Parents éloignés, personnes non apparentées

Faits importants:

• Les conjoints paient bien un impôt sur l’héritage en Espagne, bien qu’avec certains abattements.
• Les parents éloignés ou les bénéficiaires non liés (comme les partenaires non mariés) font face aux taux d’imposition les plus élevés — jusqu’à 34 % dans certaines régions.
• La plupart des allégements fiscaux profitent aux héritiers des groupes I et II.

Si vous vous demandez combien coûte l’impôt sur l’héritage en Espagne, la réponse dépend fortement de la région autonome et du lien de parenté entre le défunt et l’héritier.

Pour comprendre comment cela s’intègre dans les obligations fiscales plus larges, consultez notre guide complet du système fiscal espagnol.

Moyens Légaux de Réduire l’Impôt sur les Successions en Espagne

Il est peu probable d’éviter totalement l’impôt, mais il existe des moyens légaux de réduire l’impôt sur l’héritage en Espagne:

• Exonération pour la résidence principale: Le conjoint ou les enfants peuvent bénéficier d’une remise de 95 % sur la valeur de la résidence familiale.
• Exonérations personnelles: Les seuils d’exonération varient selon le groupe d’héritiers et la région.
• Avantages régionaux: Certaines régions comme Madrid ou l’Andalousie offrent des réductions fiscales substantielles.

Avec une bonne planification, les lois fiscales sur l’héritage en Espagne peuvent jouer en votre faveur — surtout si vous résidez ou possédez un bien dans une région avec des règles fiscales avantageuses.

Hériter d’un Immobilier en Espagne en tant que Non-Résident: Guide Étape par Étape

Hériter d’un bien immobilier en Espagne en tant qu’étranger implique un processus spécifique. Voici ce qu’il faut faire si vous êtes non-résident:

1. Obtenez un NIE: Vous ne pouvez pas continuer sans un numéro d’identification pour étrangers.
2. Demandez un certificat de testament: Confirme si un testament existe en Espagne.
3. Déclaration notariale: Obligatoire si un bien immobilier est concerné.
4. Payez l’impôt sur les successions: Dans les 6 mois suivant la date du décès.
5. Enregistrez le bien: Une fois l’impôt payé, vous pouvez transférer la propriété sur l’acte notarié.

Pour plus d’informations, consultez notre guide étape par étape: Comment finaliser les transactions d’acte de propriété en Espagne.

Héritage Immobilier en Espagne pour les Étrangers: Conseils de Planification Essentiels

Les propriétaires étrangers doivent agir dès maintenant. Si vous voulez éviter des charges légales ou fiscales inutiles à vos héritiers, vous devez:

• Rédiger un testament qui stipule clairement que les lois de votre pays d’origine s’appliquent.
• Estimer le futur impôt dû sur votre succession.
• Tenir compte des différences fiscales régionales (Madrid, par exemple, est plus favorable fiscalement).

Ignorer ces étapes pourrait laisser vos proches confrontés à des coûts inattendus et à une législation successorale espagnole que les non-résidents n’avaient pas anticipée.

Conclusion sur l’Impôt sur les Successions et la Loi sur la Propriété en Espagne

Que vous viviez en Espagne ou que vous y possédiez simplement une résidence secondaire, la loi espagnole sur l’héritage n’est pas à prendre à la légère. Même si vous avez un testament, l’impôt sur les successions en Espagne et les structures juridiques strictes peuvent poser de graves problèmes à vos héritiers.

Un testament rédigé correctement dès aujourd’hui peut protéger votre famille de procédures juridiques coûteuses et complexes demain. Pour protéger votre patrimoine et réduire au minimum votre exposition à l’impôt sur les successions en Espagne en 2025, consultez un professionnel qualifié et planifiez à l’avance.

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