Spanska Arv och Skatteguide 2025 för Utländska Fastighetsägare

Om du äger fastighet i Spanien eller har ärvt egendom i Spanien, undrar du förmodligen: "Hur fungerar arvslagarna i Spanien?" eller "Hur mycket är arvsskatt i Spanien?" I denna guide för 2025 förklarar vi allt du behöver veta om spansk arvsrätt, skattepåverkan och viktiga uppdateringar som specifikt påverkar utländska och icke-residenta fastighetsägare.

Arvsrätt i Spanien 2025: Förstå tvångsarvsrätt

Arvslagen i Spanien förblir ett av de strängaste systemen i Europa 2025. Baserat på regeln om "tvingade arvingar" (herederos forzosos), har vissa familjemedlemmar—barn, barnbarn och föräldrar—laglig rätt till en del av din egendom, även om du har ett testamente.

Din egendom delas upp i tre delar:

• La legítima (obligatorisk del): En tredjedel av egendomen måste delas lika mellan barnen.

• Tercio de mejora (förbättringsdel): En annan tredjedel går också till barnen, men du kan välja vem som får mer.

• Libre disposición (fritt disponibel del): Den återstående tredjedelen kan gå till vem du vill.

Denna struktur begränsar full testamentarisk frihet men säkerställer skydd för nära familjemedlemmar enligt spansk arvsrätt.

Hur man ärver egendom i Spanien utan testamente: Arvsordning

Om du går bort utan testamente, tillämpar spansk arvsrätt en strikt ordning för arvsföljd:

1. Barn och barnbarn

2. Föräldrar och morföräldrar

3. Make/maka

4. Syskon, syskonbarn

5. Staten

Detta gäller även för icke-residenta, och om inga lagliga arvingar finns är det den spanska staten som ärver egendomen.

Arvsrätt för utlänningar i Spanien: Viktiga uppdateringar 2025

En av de viktigaste uppdateringarna för expats gäller de nya arvslagarna i Spanien för utlänningar. Enligt EU-förordning 650/2012 kan utländska fastighetsägare i Spanien välja att tillämpa sina hemlands arvsregler—om det tydligt anges i ett giltigt testamente.

Om du inte gör denna deklaration kommer spanska arvslagar att tillämpas automatiskt, inklusive tvingad arvsrätt. Detta kan vara ett allvarligt problem för icke-residenta från länder med full testamentarisk frihet, som Storbritannien eller USA.

Arvsskatt i Spanien 2025: Skattesatser, grupper och skattebefrielser

Har Spanien arvsskatt? Ja. Hur mycket arvsskatt som betalas i Spanien beror på arvingens relation till den avlidne.

Huvudsakliga skattegrupper:

• Grupp I: Barn under 21 år (de största undantagen)

• Grupp II: Vuxna barn, barnbarn, make/maka, föräldrar

• Grupp III: Syskon, mostrar/onklar, syskonbarn

• Grupp IV: Avlägsna släktingar, icke-familjemedlemmar

Nyckelfakta:

• Make/maka betalar arvsskatt i Spanien, men med vissa undantag.

• Avlägsna släktingar eller icke-ärftiga (som ogifta partners) står för de högsta skattesatserna—upp till 34 % i vissa regioner.

• De flesta skatteförmåner gäller för arvingar i Grupp I och II.

Om du undrar hur mycket arvsskatt som tas ut i Spanien beror svaret i hög grad på den autonoma regionen och relationen mellan den avlidne och arvtagaren.

För att förstå hur detta passar in i de bredare skatteförpliktelserna kan du läsa vår fullständiga guide till det spanska skattesystemet.

Lagliga sätt att minska arvsskatten i Spanien

Det är osannolikt att helt undvika skatt, men det finns lagliga sätt att minska arvsskatten i Spanien:

• Primärbostadsundantag: Makar eller barn kan få en 95 % rabatt på familjehemmet.

• Personliga undantag: Skattefria gränser varierar beroende på arvingens grupp och region.

• Regionala fördelar: Vissa regioner som Madrid eller Andalusien erbjuder betydande skatterabatter.

Att ärva egendom i Spanien som icke-bosatt: Steg-för-steg-guide

Att ärva fastighet i Spanien som utlänning innebär ett specifikt förfarande. Här är vad du behöver göra om du är en icke-resident som ärver spansk fastighet:

• Skaffa ett NIE-nummer: Du kan inte gå vidare utan ett skatte-ID för utlänningar.

• Begär ett testamentscertifikat: Detta bekräftar om det finns ett testamente i Spanien.

• Notariell deklaration: Krävs om fast egendom är inblandad.

• Betala arvsskatt: Inom 6 månader från dödsdatumet.

• Registrera egendomen: Efter att skatten betalats kan du ändra äganderätten på titeldokumentet.

För mer information, se vår steg-för-steg-guide: Hur man genomför fastighetsöverlåtelser i Spanien.

Arv av egendom i Spanien för utlänningar: Viktiga planeringstips

Utländska fastighetsägare bör agera tidigt. Om du vill förhindra onödiga juridiska eller skattemässiga bördor för dina arvingar bör du:

• Skriva ett testamente som tydligt anger att ditt hemlands lagar ska gälla.

• Beräkna den framtida skatteplikten för din egendom.

• Överväga regionala skattevariationer (t.ex. Madrid är mer skattevänligt).

Slutliga tankar om arvsskatt och fastighetsrätt i Spanien

Oavsett om du bor i Spanien eller bara äger ett fritidshus, är spansk arvsrätt inget att ta lätt på. Även om du har ett testamente, kan arvsskatten och de strikta rättsliga strukturerna skapa betydande problem för dina arvingar.

Ett välutformat testamente idag kan skydda din familj från dyra och komplexa rättsliga procedurer i morgon. För att skydda din egendom och minimera exponeringen för arvsskatt i Spanien 2025, sök professionell rådgivning och planera i god tid.

RELATERADE SIDOR

Fördelar med att ha Hyresintäkter i Spanien

Spanska skattesystemet: En komplett guide för utlänningar