西班牙继承法与税务指南2025：外国人士须知事项

在西班牙拥有房产，或者继承了西班牙的房产，您可能会问：“西班牙的继承法是什么？” 或者 “西班牙的遗产税是多少？” 在这份 2025 年指南中，我们将解释有关西班牙继承法、税收影响，以及特别针对外国人和非居民的关键更新。

2025 年西班牙继承法：理解强制继承制度

2025 年的西班牙继承法依然是欧洲最严格的制度之一。基于“强制继承”规则（herederos forzosos），某些家庭成员——子女、孙辈和父母——依法有权获得遗产的一部分，即使您立有遗嘱。

您的遗产被分为三部分：

• La legítima（法定份额）：遗产的三分之一必须在子女之间平均分配。

• Tercio de mejora（改善份额）：另一个三分之一也必须分配给子女，但您可以选择谁获得更多。

• Libre disposición（自由处分份额）：剩下的三分之一可以由您自由决定给任何人。

这种结构限制了完全的遗嘱自由，但确保了直系亲属在西班牙继承法下受到保护。

没有遗嘱时如何在西班牙继承房产：继承顺序

如果您在没有遗嘱的情况下去世，西班牙继承法会适用严格的继承顺序：

1. 子女和孙辈
2. 父母和祖父母
3. 配偶
4. 兄弟姐妹、侄子和侄女
5. 国家

这同样适用于非居民，如果不存在合法继承人，西班牙政府将继承遗产。

外国人在西班牙的继承法：2025 年关键更新

对外籍人士最重要的更新之一涉及新的外国人继承规则。根据欧盟法规 650/2012，外国房产所有者在西班牙可以选择适用其本国的继承法——前提是这一点在有效遗嘱中明确声明。

如果您没有做出这种声明，西班牙继承法将自动适用，包括强制继承。这可能会对来自拥有完全遗嘱自由国家（如英国或美国）的非居民造成严重问题。

2025 年西班牙继承税：税率、分组和免税额

那么，西班牙有遗产税吗？有的。西班牙对非居民（以及居民）的遗产税金额取决于继承人与被继承人的关系。

主要分组如下：

• 第一组：21 岁以下子女（最高免税额）
• 第二组：成年子女、孙辈、配偶、父母
• 第三组：兄弟姐妹、叔伯、侄子侄女
• 第四组：远亲、非亲属

关键事实：

• 配偶在西班牙需要缴纳遗产税，但享有一定免税额度。
• 远亲或非亲属受益人（如未婚伴侣）面临最高税率——某些地区高达 34%。
• 大多数税收优惠惠及第一组和第二组继承人。

如果您想知道西班牙的遗产税是多少，答案很大程度上取决于自治区以及死者与继承人之间的关系。

想了解更广泛的税务义务，请查看我们的西班牙税务体系完整指南。

在西班牙合法降低遗产税的方法

完全避免缴税几乎不可能，但在西班牙有一些合法方式可以减少遗产税：

• 主要居所减免：配偶或子女可在家庭住宅上获得 95% 的折扣。
• 个人免税额：免税门槛因继承人组别和地区而异。
• 地区优惠：某些地区（如马德里或安达卢西亚）提供大幅减税政策。

如果提前规划，西班牙的遗产税法律可以对您有利——尤其是在您居住或持有房产的地区有优惠政策时。

非居民继承西班牙房产：逐步指南

外国人继承西班牙房产需要遵循特定流程。以下是非居民继承西班牙房产时的步骤：

1. 获取 NIE 号码：没有外国人税号无法继续。
2. 申请遗嘱证明：确认是否在西班牙立有遗嘱。
3. 公证声明：涉及房地产时必须办理。
4. 缴纳遗产税：需在死亡日期后的 6 个月内缴纳。
5. 登记房产：缴税后可变更产权契约上的所有权。

更多信息请参见我们的逐步指南：《如何在西班牙完成产权过户》。

外国人继承西班牙房产：关键规划建议

外国房产所有者应及早采取行动。如果您想避免给继承人带来不必要的法律或税务负担，您必须：

• 立遗嘱并明确声明应适用本国法律。

• 预估未来遗产税责任。

• 考虑地区间的税收差异（例如马德里更具税收优惠）。

忽视这些可能导致您的亲人面临意想不到的开支，以及非居民在西班牙继承法下未准备好的复杂情况。

西班牙遗产税与房产继承法：最终结论

无论您是居住在西班牙，还是仅在此拥有度假屋，西班牙继承法都不容忽视。即使您有遗嘱，西班牙的房产继承税和严格的法律结构仍可能给您的继承人带来严重问题。

一份妥善起草的遗嘱，可以保护您的家庭免于未来昂贵而复杂的法律程序。为了在 2025 年的西班牙遗产税体系下保护您的财产并减少风险，请尽早寻求专业建议并提前规划。

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