- Strona Główna
- Blog
- Ustawodawstwo
- Przewodnik Podatkowy ZEA: Podatki od Nieruchomości i Dochodów
Przewodnik Podatkowy ZEA: Podatki od Nieruchomości i Dochodów
Ponieważ Zjednoczone Emiraty Arabskie (ZEA) nie pobierają podatku od posiadania nieruchomości, zysków kapitałowych ani dochodów osobistych, kraj ten wyróżnia się jako prawdziwa oaza inwestycyjna. Zarówno początkujący nabywcy, jak i doświadczeni inwestorzy postrzegają ZEA i Dubaj jako główny ośrodek inwestycyjny, jednak czasami pomijany jest fakt, że Dubaj nie jest całkowicie wolny od podatków i w wielu przypadkach należy uiścić pewne opłaty i podatki. W związku z tym inwestorzy mogą ostatecznie wydać na podatki i opłaty administracyjne więcej, niż się spodziewali, zwłaszcza przy zakupie nieruchomości z segmentu luksusowego.
Na tej stronie przygotowaliśmy kompleksowy przewodnik po podatkach i opłatach związanych z nieruchomościami w Dubaju, ZEA. Znajdziesz tu wszystkie szczegóły dotyczące opodatkowania w ZEA, w tym korzyści, zwolnienia, dodatkowe koszty oraz umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania.
Czy w ZEA Istnieje Podatek od Nieruchomości? Przegląd Systemu Podatkowego ZEA
Nie. Z realistycznego punktu widzenia ZEA jest prawdziwym rajem podatkowym. Zgodnie z prawem podatkowym ZEA zarówno obcokrajowcy, jak i obywatele są całkowicie zwolnieni z wielu podatków, które obowiązują niemal w każdym innym kraju:
- 0% rocznego podatku od nieruchomości
- 0% podatku od dochodów z wynajmu
- 0% podatku od zysków kapitałowych
- 0% podatku od spadków
- 0% VAT
Dzięki temu atrakcyjnemu systemowi podatkowemu inwestowanie w nieruchomości w Dubaju oferuje bardzo atrakcyjną marżę zysku zarówno w krótkim, jak i długim okresie. Dlatego jest to idealne miejsce inwestycyjne zarówno dla doświadczonych inwestorów, jak i dla osób, które chcą jak najlepiej wykorzystać mniejszy kapitał.
Obowiązkowe Podatki i Opłaty: Podatki Pośrednie w Dubaju
Chociaż w Dubaju nie istnieje tradycyjny podatek od nieruchomości, właściciele nieruchomości i najemcy wciąż ponoszą koszty takie jak opłaty serwisowe, opłaty za utrzymanie oraz opłaty miejskie. Choć technicznie nie są to podatki, rosną one proporcjonalnie do wartości nieruchomości. Dlatego przed zakupem nieruchomości ważne jest uwzględnienie tych dodatkowych kosztów. Niektóre z tych opłat są jednorazowe, inne mają charakter coroczny.
Opłaty Jednorazowe: Opłaty Związane z Aktem Własności i Przeniesieniem Własności w Dubaju
Jednorazowe opłaty związane z zakupem nieruchomości oraz opłaty notarialne w Dubaju przedstawiają się następująco:
Opłata za przeniesienie własności nieruchomości: W Dubaju nie ma podatku od przeniesienia własności. Jednak kupujący musi uiścić standardową opłatę za przeniesienie tytułu własności na rzecz rządu. Opłata wynosi 4% w Dubaju i Północnych Emiratach oraz 2% w Abu Dhabi. Płatność dokonywana jest w Dubai Land Department (DLD) w trakcie zakupu. Choć opłata może być dzielona po połowie między kupującego i sprzedającego, różne praktyki są również dość powszechne.
Prowizja agencji nieruchomości: Opłata serwisowa dla konsultanta nieruchomości. Zwykle wynosi 2% wartości nieruchomości (+ 5% VAT). Ta stawka jest zawsze podawana w szczegółach oferty na tekce.com.
Opłaty za rejestrację nieruchomości i akt własności: Opłata za rejestrację aktu własności w Dubaju zależy od rodzaju nieruchomości:
- Rejestracja Oqood: Wymagana dla nieruchomości w budowie (off-plan). Opłata administracyjna wynosi AED 5,250.
- Opłata rejestracyjna u powiernika: Wymagana dla gotowych nieruchomości przy przeniesieniu tytułu. Opłaty w autoryzowanych biurach DLD zależą od wartości nieruchomości: AED 2,100 dla nieruchomości poniżej AED 500,000 oraz AED 4,200 dla nieruchomości o wartości AED 500,000 lub wyższej.
Opłata za rejestrację hipoteki: Jeśli korzystasz z kredytu bankowego, musisz uiścić opłatę za rejestrację hipoteki w wysokości 0,25% wartości kredytu, plus dodatkowo AED 290.
Opłaty za przyłącza mediów (DEWA): Jest to jednorazowa kaucja i koszt podłączenia, płacony przy otwarciu konta w Dubai Electricity and Water Authority (DEWA) na Twoje nazwisko. Opłata zależy od typu nieruchomości.
Bieżące Opłaty: Rzeczywisty Koszt Posiadania Nieruchomości w Dubaju
Opłaty serwisowe i utrzymaniowe: Są płacone corocznie za zarządzanie i utrzymanie wspólnych części budynku lub osiedla, takich jak baseny, siłownie, ochrona, konserwacja wind czy zagospodarowanie terenów zielonych. Opłata jest oficjalnie obliczana według indeksu RERA.
Opłata mieszkaniowa lokalnego urzędu: Jest to standardowa opłata pobierana przez władze Dubaju na rozwój infrastruktury miasta, parków i usług publicznych. Dokładna kwota obliczana jest na podstawie oficjalnego średniego indeksu czynszowego konkretnego projektu, wyliczanego z zarejestrowanych kontraktów najmu (Ejari). Opłata nie jest pobierana jednorazowo, jest rozłożona na miesięczne rachunki DEWA (prąd i woda) i pobierana od najemcy lub właściciela.
Obowiązki Komercyjne: Podatek Korporacyjny i VAT w Dubaju
Firmy w Dubaju mają określone obowiązki podatkowe, które muszą spełniać. Każda spółka jest również zobowiązana do sporządzenia oficjalnego sprawozdania finansowego. Obowiązkowe jest także przestrzeganie Regulacji Dotyczących Substancji Ekonomicznej (ESR). Podstawowe informacje podatkowe dla przedsiębiorców i inwestorów obejmują:
VAT (podatek od wartości dodanej): Nie ma bezpośredniego VAT przy zakupie nieruchomości mieszkalnych w Dubaju. Jednak przy zakupie nieruchomości komercyjnych, takich jak biuro, sklep czy lokal handlowy, należy zapłacić 5% VAT.
Podatek korporacyjny: Właściciele firm w Dubaju płacą 9% podatek korporacyjny (znany również jako podatek od działalności gospodarczej), jeśli ich roczny zysk netto przekracza AED 375,000. Stawka ta jest stosunkowo niska w porównaniu z innymi krajami. Podatek dotyczy przedsiębiorstw zarówno na terenie Dubaju, jak i w strefach wolnocłowych. W niektórych przypadkach prowadzenie działalności gospodarczej z podmiotami spoza ZEA może zwalniać z tego podatku.
Podatek u źródła (Withholding Tax): Jedną z największych zalet Dubaju w handlu międzynarodowym jest brak podatku u źródła. Nie są pobierane żadne potrącenia podatkowe od dywidend, odsetek ani tantiem wypłacanych podmiotom zagranicznym. Jednak jeśli Twój kraj nie ma umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania z ZEA, możesz być zobowiązany do zapłacenia podatku od tych dochodów w swoim kraju.
Ważne Wyjątki w Systemie Podatkowym Dubaju
Uwagi dotyczące odliczeń odsetek: Prawo podatkowe ZEA zezwala firmom na odliczenie wydatków na odsetki w celu obniżenia podatku. Zasady są jednak bardzo precyzyjne: maksymalna kwota, którą można odliczyć, wynosi albo 30% zysku przed opodatkowaniem (EBITDA), albo 12 milionów AED (w zależności od tego, która wartość jest wyższa). Dodatkowo, nie można odliczyć odsetek, jeśli pożyczka pochodzi od osoby lub firmy bezpośrednio powiązanej z Twoją spółką.
Uwagi dotyczące podatku od dochodu z wynajmu: Aby wynajmować nieruchomość krótkoterminowo w Dubaju, należy uzyskać licencję handlową. Jeśli ją posiadasz i Twój roczny zysk netto przekracza AED 375 000, możesz być zobowiązany do zapłacenia 9% podatku korporacyjnego od dochodu z wynajmu.
Uwagi dotyczące podatku od zysków kapitałowych: Indywidualni inwestorzy nie płacą podatku od zysku uzyskanego ze sprzedaży własnej nieruchomości. Natomiast jeśli nieruchomość należy do firmy i zostanie sprzedana, zysk może być uznany za dochód biznesowy, co oznacza, że firma może być zobowiązana do zapłacenia podatku od zysków kapitałowych w Dubaju.
Umowy o Unikaniu Podwójnego Opodatkowania (DTA) w Dubaju
Zjednoczone Emiraty Arabskie mają podpisane umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania z ponad 140 krajami, w tym z Indiami, Chinami, Francją, Niemcami i Turcją. Osoby fizyczne i podmioty gospodarcze mogą optymalizować swoje zobowiązania podatkowe, pod warunkiem spełnienia odpowiednich wymagań. Pełną listę umów można znaleźć na naszej dedykowanej stronie dotyczącej DTA.
Ostatnie Uwagi: Poruszanie się po Systemie Podatkowym ZEA
W zgodzie ze swoją wizją gospodarczą Dubaj w ostatnich latach wprowadził kilka istotnych zmian w systemie podatkowym. Przykładem jest podatek korporacyjny wprowadzony w 2023 roku. Pomimo tych zmian, ZEA pozostają wierne wizji kraju przyjaznego dla inwestorów. W rzeczywistości system podatkowy Dubaju jest dość prosty w przypadku standardowych transakcji nieruchomości i oferuje jedne z największych korzyści na świecie. Należy jednak pamiętać, że istnieją pewne wyjątki w przypadku działalności komercyjnej. Dlatego, szczególnie w zmieniającym się otoczeniu prawnym, kluczowe jest skorzystanie z profesjonalnej konsultacji podatkowej, aby uniknąć problemów prawnych i prawidłowo oszacować potencjalne wydatki.
Jeśli Twoim celem jest założenie działalności gospodarczej lub inwestycja w nieruchomość na wynajem w Dubaju, możesz skontaktować się z ekspertami TEKCE Nieruchomości. Nasi konsultanci dokładnie obliczą Twoje podatki i przekażą wszystkie niezbędne informacje.
PL 
