了解北塞浦路斯的税收

建立26.05.2025, 14.05

更新26.05.2025, 14.20

了解北塞浦路斯税收制度对于居民、投资者和外籍人士来说至关重要。无论您是计划移居、投资房地产，还是创办企业，清晰了解北塞浦路斯的税收情况都将有助于您做出明智的决策。本文将深入介绍各类税种、最新变化以及其对个人和企业的实际影响。

北塞浦路斯的个人所得税

北塞浦路斯的个人所得税采用累进税率制度，根据年收入不同，税率从10%至37%不等。
截至2024年，税率适用区间如下：

₺0 – ₺30,000：10%
₺30,001 – ₺60,000：20%
₺60,001 – ₺136,000：25%
₺136,001 – ₺236,500：30%
₺236,500以上：37%

这些税率适用于在北塞浦路斯境内取得的收入。对于外籍人士和非居民来说，若其收入来源于境外且未汇入北塞浦路斯，一般不需缴纳本地税。

北塞浦路斯的企业所得税

北塞浦路斯的企业所得税北塞浦路斯为企业提供了具有吸引力的税收政策：

标准企业所得税率：利润的10%
附加所得税：在缴纳企业所得税后的利润再征收15%

对于业务完全在北塞浦路斯境外运营的公司，有减免政策：

国际商业公司（IBC）：对净利润征收1%的企业所得税
自由贸易区公司：如果业务完全在境外运营，可免征企业所得税

这些优惠政策使北塞浦路斯成为企业家和国际投资者的理想选择。

北塞浦路斯的房地产税与资本利得税

在北塞投资房地产需要了解以下税项：

印花税：合同价格的0.5%，须在签署销售合同后21天内缴纳
增值税（VAT）：购新房需缴5%；若面积超过300平方米，则为10%
过户税：外国买家为 12%（合同注册时6%，房产证过户时再缴 6%）北塞浦路斯及土耳其公民为 6%，首次购房可享一次性 3%的优惠
年度房产税：每平方米封闭面积征收 3土耳其里拉
资本利得税：房产出售所得利润需缴纳 5.35% 的资本利得税。
但个人在出售面积不超过 1 donum（约 1,338 平方米）的房产时，可享受一次性免税优惠。

以上税项对于购房者和房地产投资者极为关键。

北塞浦路斯的遗产税

北塞浦路斯拥有欧洲最为宽松的遗产税政策之一：

赠与子女：0.2%
赠与配偶：0.4%

此政策使得资产继承计划更加简单、低成本。建议与专业律师沟通以确保文件和流程合法合规。

双重征税协议与国际税收政策

北塞浦路斯已与多国（如英国和土耳其）签署双重征税协定（DTA），以避免对同一笔收入重复征税，这对外籍人士和跨国公司尤为重要。

值得注意的是，北塞浦路斯尚未签署欧洲储蓄税指令，这为外国收入与资产提供更高的隐私保护。

外籍退休人员养老金税收政策

对退休人员而言，北塞浦路斯极具吸引力，其对外国养老金实行免税政策：

外国养老金收入：在北塞浦路斯不征税

这一政策有利于退休人员最大化养老金收入，无需担忧本地税负。

近期税收政策变化

近年来，北塞浦路斯税收制度有如下主要变化：

北塞浦路斯过户税上调：外国买家的房产过户税已上调至 12%，其中 6% 在合同注册时支付，另 6% 在房产证过户时支付。
大面积房产增值税上调：对于面积超过 300 平方米的房产，增值税已上调至 10%。
个人免税额提高：个人所得税的免税收入门槛提高至 32万土耳其里拉，有利于中等收入家庭减轻税负。

这些变化反映出政府为应对经济环境，优化税制并保障财政收入的举措。

常见问题解答（FAQ）

问：北塞浦路斯征收哪些主要税种？
答：包括个人所得税、企业所得税、房产税、资本利得税和遗产税。

问：家庭是否可享受新的税收减免？
答：是的，个人免税额上调至 32万土耳其里拉，显著减轻了家庭税负。

问：企业所得税变化会如何影响本地企业？
答：虽然企业税仍为10%，但如房产过户税、增值税上升，企业成本可能增加。

问：公司是否有新的税收优惠？
答：虽然未新增新的企业减免政策，但 IBC 与自由区公司仍享受优惠税率。

北塞浦路斯的税收体系为居民、外籍人士和投资者提供了多种优势。合理的企业税率、优惠的房地产税、以及对养老金和遗产的宽松政策，使北塞成为有利的金融和投资目的地。不过，为确保合规并把握最新政策变化，建议定期咨询专业税务顾问。