راهنمای ارث و مالیات در اسپانیا 2025 برای مالکان خارجی

ایجاد شد18.09.2025, 15.45

به روز شده19.09.2025, 09.06

اگر در اسپانیا مالک ملک هستید یا ملکی را در اسپانیا به ارث برده‌اید، احتمالاً از خود می‌پرسید: "قوانین ارث در اسپانیا چگونه است؟" یا "مالیات ارث در اسپانیا چقدر است؟" در این راهنمای 2025، همه چیزهایی که باید درباره قانون ارث اسپانیا، پیامدهای مالیاتی و به‌روزرسانی‌های کلیدی که به‌طور خاص بر خارجی‌ها و غیرمقیم‌ها تأثیر می‌گذارد، بدانید، توضیح می‌دهیم. قانون ارث در اسپانیا ۲۰۲۵

قانون ارث در اسپانیا ۲۰۲۵: درک وراثت اجباری

قانون ارث در اسپانیا در 2025 همچنان یکی از سخت‌ترین سیستم‌ها در اروپا باقی مانده است. بر اساس قانون "ارث اجباری" (herederos forzosos)، برخی اعضای خانواده—فرزندان، نوه‌ها و والدین—حق قانونی دارند که بخشی از دارایی شما را به ارث ببرند، حتی اگر وصیت‌نامه داشته باشید.

دارایی شما به سه بخش تقسیم می‌شود:

La legítima (بخش اجباری): یک‌سوم از دارایی باید به طور مساوی بین فرزندان تقسیم شود.
Tercio de mejora (بخش بهبود): یک‌سوم دیگر نیز به فرزندان می‌رسد، اما شما می‌توانید تصمیم بگیرید که چه کسی بیشتر دریافت کند.
Libre disposición (بخش قابل توزیع آزاد): یک‌سوم باقی‌مانده می‌تواند به هر کسی که بخواهید برسد.

این ساختار آزادی کامل وصیت‌نامه را محدود می‌کند، اما از اعضای نزدیک خانواده تحت قانون ارث اسپانیا محافظت می‌کند.

نحوه به ارث بردن اموال در اسپانیا بدون وصیت‌نامه: ترتیب جانشینی

اگر بدون وصیت‌نامه درگذرید، قانون ارث اسپانیا یک ترتیب سخت‌گیرانه برای ارث‌بری اعمال می‌کند:

فرزندان و نوه‌ها
والدین و پدربزرگ‌ها و مادربزرگ‌ها
همسر
خواهر و برادر، خواهرزاده‌ها و برادرزاده‌ها
دولت

این قانون حتی برای غیرمقیم‌ها نیز اعمال می‌شود و اگر هیچ وارث قانونی وجود نداشته باشد، دولت اسپانیا دارایی‌ها را به ارث می‌برد.

قانون ارث برای خارجی‌ها در اسپانیا: به‌روزرسانی‌های کلیدی ۲۰۲۵

یکی از به‌روزرسانی‌های مهم برای مهاجران، قوانین جدید ارث در اسپانیا برای خارجی‌ها است. طبق مقررات اتحادیه اروپا 650/2012، مالکان خارجی ملک در اسپانیا می‌توانند انتخاب کنند که قوانین ارث کشور خودشان اعمال شود—اگر این موضوع به‌طور واضح در وصیت‌نامه معتبر ذکر شده باشد.

اگر این اعلامیه را ندهید، قوانین ارث اسپانیا به‌طور خودکار اعمال می‌شوند، از جمله ارث اجباری. این می‌تواند یک مشکل جدی برای غیرمقیم‌هایی باشد که از کشورهای با آزادی کامل وصیت‌نامه، مانند بریتانیا یا ایالات متحده هستند.

مالیات ارث در اسپانیا ۲۰۲۵: نرخ‌ها، گروه‌ها و معافیت‌های مالیاتی

آیا اسپانیا مالیات ارث دارد؟ بله. مقدار مالیات ارث در اسپانیا برای غیرمقیم‌ها (و مقیم‌ها) بستگی به رابطه وارث با متوفی دارد.

گروه‌های اصلی مالیاتی:

گروه I: فرزندان زیر 21 سال (بیشترین معافیت‌ها)
گروه II: فرزندان بزرگسال، نوه‌ها، همسر، والدین
گروه III: خواهر و برادر، دایی/عمه، خواهرزاده/برادرزاده
گروه IV: بستگان دور، افراد غیرخانوادگی

حقایق کلیدی:

همسران مالیات ارث در اسپانیا پرداخت می‌کنند، اگرچه با برخی معافیت‌ها.
بستگان دور یا وارثان غیرخانوادگی (مانند شریکان بدون ازدواج) بالاترین نرخ‌های مالیاتی را دارند—تا 34% در برخی مناطق.
بیشتر معافیت‌های مالیاتی به نفع وارثان گروه‌های I و II است.

اگر می‌خواهید بدانید مالیات بر ارث در اسپانیا چقدر است، پاسخ تا حد زیادی به منطقه خودمختار و رابطه بین متوفی و وارث بستگی دارد.

برای درک اینکه چگونه این موضوع در تعهدات مالیاتی گسترده‌تر جای می‌گیرد، راهنمای کامل ما در مورد سیستم مالیاتی اسپانیا را بررسی کنید.

راه‌های قانونی برای کاهش مالیات ارث در اسپانیا

اجتناب کامل از مالیات بعید است، اما روش‌های قانونی برای کاهش مالیات ارث در اسپانیا وجود دارد:

معافیت مسکن اصلی: همسران یا فرزندان ممکن است تخفیف 95٪ برای خانه خانوادگی دریافت کنند.
معافیت‌های شخصی: حد آستانه‌های معافیت بسته به گروه وارث و منطقه متفاوت است.
مزایای منطقه‌ای: برخی مناطق مانند مادرید یا اندلس تخفیف‌های مالیاتی قابل توجهی ارائه می‌دهند.

به ارث بردن اموال در اسپانیا به عنوان یک فرد غیرمقیم: راهنمای گام به گام

ارث بردن دارایی در اسپانیا به عنوان یک خارجی مراحل خاص خود را دارد. در اینجا چیزی است که باید انجام دهید اگر شما یک غیرمقیم هستید که دارایی اسپانیایی به ارث می‌برید:

دریافت شماره NIE: بدون شماره شناسایی مالیاتی برای خارجی‌ها نمی‌توانید پیش بروید.
درخواست گواهی آخرین اراده: این تأیید می‌کند که آیا در اسپانیا وصیت‌نامه وجود دارد.
اعلام‌نامه ناتاری: در صورتی که ملک درگیر باشد، الزامی است.
پرداخت مالیات ارث: باید ظرف 6 ماه از تاریخ فوت پرداخت شود.
ثبت ملک: پس از پرداخت مالیات، می‌توانید مالکیت را در سند مالکیت تغییر دهید.

برای اطلاعات بیشتر، به راهنمای گام به گام ما مراجعه کنید: نحوه انجام معاملات سند مالکیت در اسپانیا.

وراثت اموال در اسپانیا برای خارجی‌ها: نکات مهم برنامه‌ریزی

مالکین خارجی باید زود اقدام کنند. اگر می‌خواهید از بارهای قانونی یا مالیاتی غیرضروری برای وارثان خود جلوگیری کنید، باید:

یک وصیت‌نامه تنظیم کنید که به‌وضوح بیان کند که قوانین کشور شما باید اعمال شود.
مسئولیت مالیاتی آینده دارایی خود را ارزیابی کنید.
تفاوت‌های مالیاتی منطقه‌ای را در نظر بگیرید (مادرید، برای مثال، مالیات‌دوست‌تر است).

نکات پایانی در مورد مالیات ارث و قانون اموال در اسپانیا

چه در اسپانیا زندگی کنید و چه فقط یک خانه تعطیلاتی داشته باشید، قانون ارث اسپانیا چیزی نیست که باید به‌سادگی از کنار آن گذشت. حتی اگر وصیت‌نامه داشته باشید، مالیات ارث و ساختارهای قانونی سخت‌گیرانه می‌تواند مشکلات جدی برای وارثان شما ایجاد کند.

یک وصیت‌نامه درست و قانونی امروز می‌تواند خانواده شما را از مراحل قانونی پرهزینه و پیچیده فردا محافظت کند. برای محافظت از دارایی خود و کاهش معرض مالیات ارث در اسپانیا در 2025، مشاوره حرفه‌ای بگیرید و از هم‌اکنون برنامه‌ریزی کنید.

صفحات مرتبط