دليل الميراث والضرائب بإسبانيا 2025 للأجانب

إذا كنت تملك عقارًا في إسبانيا أو ورثت عقارًا هناك، فقد تتساءل: "ما هي قوانين الميراث في إسبانيا؟" أو "كم تبلغ ضريبة الميراث في إسبانيا؟". في هذا الدليل لعام 2025 نشرح كل ما تحتاج إلى معرفته حول قانون الميراث الإسباني، والآثار الضريبية، وأهم التحديثات التي تؤثر بشكل خاص على الأجانب وغير المقيمين.

قانون الميراث في إسبانيا ٢٠٢٥: فهم الإرث القسري

قانون الميراث في إسبانيا لعام 2025 يُعد من أكثر الأنظمة صرامة في أوروبا. وبموجب قاعدة "الإرث الإجباري" (herederos forzosos) يحق لبعض أفراد العائلة ـ مثل الأبناء، الأحفاد والوالدين ـ الحصول قانونيًا على جزء من التركة حتى وإن وُجدت وصية.

تنقسم التركة إلى ثلاث حصص:

• La legítima (النصيب الإلزامي): ثلث التركة يُقسَّم بالتساوي بين الأبناء.
• Tercio de mejora (نصيب التحسين): ثلث آخر يذهب أيضًا للأبناء، مع إمكانية تفضيل بعضهم على الآخرين.
• Libre disposición (النصيب الحر): الثلث المتبقي يمكن تخصيصه لأي شخص يختاره المورّث.

بهذا التقسيم، يقيِّد القانون الإسباني حرية الوصية الكاملة لكنه يضمن حماية أفراد العائلة المقربين.

كيفية توريث الممتلكات في إسبانيا بدون وصية: ترتيب الخلافة

إذا توفيت دون وصية، يطبق قانون الميراث الإسباني ترتيبًا صارمًا للوراثة:

1. الأبناء والأحفاد
2. الوالدان والأجداد
3. الزوج أو الزوجة
4. الإخوة والأخوات ثم أبناء وبنات الإخوة
5. الدولة

وهذا النظام يسري أيضًا على غير المقيمين، وإذا لم يوجد ورثة شرعيون، تنتقل التركة إلى الحكومة الإسبانية.

قانون الميراث للأجانب في إسبانيا: أهم التحديثات لعام 2025

من أهم التحديثات التي تهم الأجانب في إسبانيا ما يتعلق بقوانين الميراث الجديدة. فبموجب اللائحة الأوروبية EU 650/2012 يمكن لمالكي العقارات الأجانب في إسبانيا اختيار تطبيق قوانين الميراث الخاصة بجنسيتهم، شرط أن يُنص على ذلك بوضوح في وصية صحيحة.

أما إذا لم يتم هذا التصريح، فسيُطبق قانون الميراث الإسباني تلقائيًا بما في ذلك الإرث الإجباري، وهو ما قد يشكّل مشكلة كبيرة لغير المقيمين من دول تتمتع بحرية وصية كاملة مثل المملكة المتحدة أو الولايات المتحدة.

ضريبة الميراث في إسبانيا 2025: المعدلات والمجموعات والإعفاءات الضريبية

هل توجد ضريبة ميراث في إسبانيا؟ نعم. تختلف قيمة ضريبة الميراث في إسبانيا لكل من المقيمين وغير المقيمين حسب صلة الوريث بالمتوفى.

المجموعات الضريبية الرئيسية:

• المجموعة I: الأبناء دون 21 عامًا (أعلى الإعفاءات)
• المجموعة II: الأبناء البالغون، الأحفاد، الزوج/الزوجة، الوالدان
• المجموعة III: الإخوة، الأعمام والعمات، أبناء وبنات الإخوة
• المجموعة IV: الأقارب البعيدون وغير الأقارب

حقائق مهمة:

• يدفع الأزواج ضريبة الميراث في إسبانيا مع بعض الإعفاءات.
• الأقارب البعيدون أو المستفيدون غير المرتبطين (مثل الشركاء غير المتزوجين) يتحملون أعلى معدلات الضريبة، تصل إلى 34% في بعض المناطق.
• معظم الإعفاءات الضريبية تستفيد منها المجموعتان I و II.

يعتمد مقدار ضريبة الميراث في إسبانيا بشكل كبير على المنطقة المستقلة وعلاقة الوريث بالمتوفى.

لفهم كيف تتناسب هذه الضريبة مع الالتزامات الضريبية الأخرى، يمكن الاطلاع على دليلنا الكامل للنظام الضريبي الإسباني.

طرق قانونية لتخفيض ضريبة الميراث في إسبانيا

من غير المرجح تجنّب الضريبة تمامًا، لكن هناك طرق قانونية لتقليل ضريبة الميراث في إسبانيا:

• إعفاء السكن الرئيسي: الزوج/الزوجة أو الأبناء قد يحصلون على خصم يصل إلى 95% على المنزل العائلي.
• الإعفاءات الشخصية: تختلف الحدود المعفاة حسب مجموعة الوريث والمنطقة.
• المزايا الإقليمية: بعض المناطق مثل مدريد والأندلس تقدم تخفيضات ضريبية كبيرة.

مع التخطيط المسبق، يمكن لقوانين ضريبة الميراث في إسبانيا أن تكون في صالحك، خصوصًا إذا كنت تقيم أو تملك عقارًا في منطقة ذات قواعد ضريبية ميسّرة.

وراثة الممتلكات في إسبانيا لغير المقيمين: دليل خطوة بخطوة

وراثة عقار في إسبانيا كأجنبي تتطلب اتباع خطوات محددة. إذا كنت غير مقيم وترث عقارًا إسبانيًا:

• الحصول على رقم NIE: لا يمكن المتابعة بدون رقم تعريف ضريبي للأجانب.
• طلب شهادة الوصية الأخيرة: لتأكيد وجود وصية في إسبانيا.
• إقرار موثق: مطلوب إذا كان العقار مشمولًا.
• دفع ضريبة الميراث: خلال 6 أشهر من تاريخ الوفاة.
• تسجيل العقار: بعد دفع الضريبة، يمكن نقل الملكية في سند الملكية.

لمزيد من التفاصيل، يمكن الاطلاع على دليلنا خطوة بخطوة: كيفية إتمام معاملات سند الملكية في إسبانيا.

ميراث العقارات في إسبانيا للأجانب: نصائح تخطيطية مهمة

يجب على مالكي العقارات الأجانب التحرك مبكرًا. إذا أردت حماية ورثتك من الأعباء القانونية أو الضريبية غير الضرورية، يجب:

• كتابة وصية توضح تطبيق قوانين بلدك الأم.
• تقدير الالتزامات الضريبية المستقبلية على التركة.
• مراعاة الاختلافات الإقليمية في الضرائب (مثل مدريد التي تتمتع بمرونة ضريبية أكبر).

تجاهل ذلك قد يترك أحبائك يتحملون تكاليف غير متوقعة وقوانين الميراث الإسباني التي لم يكونوا مستعدين لها.

الأفكار النهائية حول ضريبة الميراث وقانون الملكية في إسبانيا

سواء كنت تعيش في إسبانيا أو تمتلك مجرد منزل عطلات، فإن قانون الميراث الإسباني ليس أمرًا يُستهان به. حتى مع وجود وصية، يمكن لضريبة الميراث الصارمة على العقارات والهياكل القانونية المعقدة أن تسبب مشاكل كبيرة لورثتك.

وصية مُعدة بشكل صحيح اليوم يمكن أن تحمي عائلتك من إجراءات قانونية مكلفة ومعقدة غدًا. لحماية تركاتك وتقليل التزامات ضريبة الميراث في إسبانيا لعام 2025، احرص على الاستشارة المهنية والتخطيط المبكر.

الصفحات ذات الصلة

الدخل من الإيجار في إسبانيا: الفوائد والضرائب والأساسيات القانونية

النظام الضريبي الإسباني: دليل كامل للأجانب