بررسی مالیات در قبرس شمالی

درک سیستم مالیاتی در قبرس شمالی برای ساکنان، سرمایه‌گذاران و مهاجران بسیار حیاتی است. چه در حال بررسی مهاجرت، سرمایه‌گذاری در املاک، یا تأسیس کسب‌وکار باشید، داشتن دیدی روشن از نظام مالیاتی قبرس شمالی به شما کمک می‌کند تصمیمات آگاهانه‌تری بگیرید. در این راهنما، به بررسی دسته‌های مختلف مالیاتی، تغییرات اخیر، و پیامدهای عملی برای افراد و کسب‌وکارها می‌پردازیم.

مالیات بر درآمد شخصی در قبرس شمالی

مالیات بر درآمد شخصی در قبرس شمالی به صورت پلکانی محاسبه می‌شود و نرخ‌ها بین ۱۰٪ تا ۳۷٪ بر اساس طبقات درآمد سالانه متغیر هستند. از سال ۲۰۲۴، طبقات مالیاتی به شرح زیر هستند:

• ₺۰ – ₺۳۰,۰۰۰: ۱۰٪
• ₺۳۰,۰۰۱ – ₺۶۰,۰۰۰: ۲۰٪
• ₺۶۰,۰۰۱ – ₺۱۳۶,۰۰۰: ۲۵٪
• ₺۱۳۶,۰۰۱ – ₺۲۳۶,۵۰۰: ۳۰٪
• بیش از ₺۲۳۶,۵۰۰: ۳۷٪

این نرخ‌ها بر درآمد حاصل‌شده در داخل قبرس شمالی اعمال می‌شوند. برای مهاجران و افراد غیرمقیم، لازم است بدانید که درآمد حاصل از خارج از جمهوری ترک قبرس شمالی (TRNC) عموماً مشمول مالیات محلی نیست، مشروط بر اینکه به کشور وارد نشود.

مالیات شرکتی در قبرس شمالی

قبرس شمالی با سیاست‌های مالیاتی خود محیطی رقابتی برای کسب‌وکارها فراهم کرده است:

• نرخ استاندارد مالیات شرکتی: ۱۰٪ از سود.
• مالیات بر درآمد اضافی: ۱۵٪ از سود پس از کسر مالیات شرکتی.

برای کسب‌وکارهایی که صرفاً در خارج از TRNC فعالیت دارند، فرصت‌هایی برای کاهش مالیات وجود دارد:

• شرکت‌های بین‌المللی (IBC): مشمول نرخ ۱٪ مالیات شرکتی بر سود خالص مشمول مالیات.
• شرکت‌های منطقه آزاد: اگر تمام فعالیت‌های آن‌ها خارج از قبرس شمالی انجام شود، از مالیات شرکتی معاف هستند.

این نرخ‌های مطلوب، قبرس شمالی را به مقصدی جذاب برای کارآفرینان و سرمایه‌گذاران بین‌المللی تبدیل می‌کند.

مالیات املاک و مالیات بر عایدی سرمایه در قبرس شمالی

سرمایه‌گذاری در املاک در قبرس شمالی شامل مالیات‌های متعددی است:

• حق تمبر: ۰.۵٪ از قیمت قرارداد ملک، قابل پرداخت ظرف ۲۱ روز پس از امضای قرارداد فروش.
• مالیات بر ارزش افزوده (VAT): ۵٪ برای املاک نوساز از سازندگان. برای املاکی با مساحت بیش از ۳۰۰ متر مربع، این مالیات به ۱۰٪ افزایش می‌یابد.
• مالیات انتقال: ۱۲٪ برای خریداران خارجی (۶٪ هنگام ثبت قرارداد و ۶٪ هنگام انتقال سند). شهروندان قبرس شمالی و ترکیه ۶٪ پرداخت می‌کنند و برای خریداران اول، نرخ کاهش‌یافته ۳٪ به صورت یک‌باره اعمال می‌شود.
• مالیات سالانه ملک در قبرس شمالی: ₺۳ به ازای هر متر مربع مساحت سرپوشیده.
• مالیات بر عایدی سرمایه: ۵.۳۵٪ بر سود حاصل از فروش ملک. با این حال، افراد می‌توانند از معافیت یک‌باره هنگام فروش ملکی تا ۱ دونوم (حدود ۱۳۳۸ متر مربع) بهره‌مند شوند.

این مالیات‌ها برای سرمایه‌گذاران ملکی و مالکان در قبرس شمالی از اهمیت زیادی برخوردارند.

مالیات بر ارث در قبرس شمالی

قبرس شمالی یکی از مطلوب‌ترین نظام‌های مالیات بر ارث در اروپا را دارد:

• انتقال به فرزندان: ۰.۲٪
• انتقال به همسر: ۰.۴٪

این نرخ‌های پایین، برنامه‌ریزی مالی برای ارث را ساده و مقرون‌به‌صرفه می‌کند. مشاوره با وکلای محلی برای اطمینان از اسناد درست و رعایت قوانین محلی توصیه می‌شود.

توافق‌نامه‌های اجتناب از مالیات مضاعف در قبرس شمالی و مالیات بین‌المللی

قبرس شمالی با کشورهای مختلف از جمله بریتانیا و ترکیه توافق‌نامه‌های اجتناب از مالیات مضاعف (DTA) امضا کرده است. این توافق‌نامه‌ها با هدف جلوگیری از پرداخت مالیات مضاعف بر یک درآمد توسط افراد و شرکت‌ها طراحی شده‌اند و برای مهاجران و سرمایه‌گذاران بین‌المللی تسهیلاتی فراهم می‌کنند.

با این حال، باید توجه داشت که قبرس شمالی عضو "دستورالعمل مالیاتی پس‌انداز اروپا" نیست، که این موضوع باعث حفظ بیشتر حریم خصوصی در مورد درآمد و دارایی‌های خارجی می‌شود.

مالیات بر مستمری‌های خارجی در قبرس شمالی

یکی از مزایای اصلی برای بازنشستگان در قبرس شمالی، برخورد مطلوب با مستمری‌های خارجی است:

• مستمری‌های خارجی: مشمول مالیات در قبرس شمالی نمی‌شوند.

این سیاست، قبرس شمالی را به مقصدی جذاب برای بازنشستگانی تبدیل کرده است که به دنبال افزایش درآمد بازنشستگی خود بدون پرداخت مالیات محلی هستند.

تغییرات اخیر در سیستم مالیاتی قبرس شمالی

در سال‌های اخیر، تغییرات قابل توجهی در سیستم مالیاتی قبرس شمالی اعمال شده است:

• افزایش مالیات انتقال در قبرس شمالی:مالیات انتقال برای خریداران خارجی به ۱۲٪ افزایش یافته است، که ۶٪ هنگام ثبت قرارداد و ۶٪ هنگام انتقال سند قابل پرداخت است.
• افزایش VAT بر املاک بزرگ: مالیات بر ارزش افزوده برای املاکی که بیش از ۳۰۰ متر مربع هستند به ۱۰٪ افزایش یافته است.
• افزایش معافیت مالیاتی شخصی: حد آستانه درآمد معاف از مالیات به ₺۳۲۰,۰۰۰ افزایش یافته که به نفع خانوارهای با درآمد متوسط است.

این تغییرات نشان‌دهنده تلاش دولت برای هماهنگی نظام مالیاتی با واقعیت‌های اقتصادی و تأمین پایدار درآمدهای دولتی است.

پرسش‌های متداول درباره مالیات در قبرس شمالی

قبرس شمالی مالیات‌هایی بر درآمد شخصی، سود شرکت‌ها، معاملات ملکی و ارث وضع می‌کند. این مالیات‌ها شامل مالیات بر درآمد شخصی، مالیات شرکتی، مالیات بر املاک، مالیات بر عایدی سرمایه و مالیات بر ارث می‌شوند.

چه معافیت‌های مالیاتی جدیدی برای خانوارها در قبرس شمالی پیشنهاد شده‌اند؟

افزایش اخیر در آستانه درآمد معاف از مالیات به ₺۳۲۰,۰۰۰ به‌عنوان یک معافیت مالیاتی مهم برای خانوارها عمل کرده و درآمد مشمول مالیات بسیاری از افراد را کاهش می‌دهد.

افزایش نرخ مالیات شرکتی چه تاثیری بر کسب‌وکارها دارد؟

اگرچه نرخ مالیات شرکتی همچنان ۱۰٪ باقی مانده است، کسب‌وکارها باید از افزایش مالیات انتقال و تغییرات احتمالی در نرخ VAT که ممکن است بر هزینه‌های عملیاتی تأثیر بگذارد، آگاه باشند.

چه تغییراتی در طبقات مالیاتی افراد در قبرس شمالی ایجاد شده است؟

طبقات مالیاتی به منظور در نظر گرفتن تورم تنظیم شده‌اند و نرخ بالاترین طبقه به ۳۷٪ برای درآمدهای بالای ₺۲۳۶,۵۰۰ افزایش یافته است.

آیا معافیت‌های مالیاتی جدیدی برای شرکت‌ها در قبرس شمالی وجود دارد؟

در حالی که تغییرات قابل توجهی در معافیت‌های مالیاتی شرکت‌ها رخ نداده است، کسب‌وکارهایی که صرفاً در خارج از TRNC فعالیت دارند می‌توانند از نرخ‌های مالیاتی پایین‌تر از طریق شرکت‌های IBC و شرکت‌های منطقه آزاد بهره‌مند شوند.

سیستم مالیاتی قبرس شمالی مزایای متعددی برای ساکنان، مهاجران و سرمایه‌گذاران فراهم می‌کند. با نرخ‌های رقابتی مالیات شرکتی، مالیات‌های مطلوب بر املاک، و سیاست‌های جذاب برای بازنشستگان، قبرس شمالی مقصدی مناسب برای بهره‌برداری مالی به شمار می‌رود. با این حال، آگاهی از تغییرات اخیر و مشاوره با متخصصان مالیاتی برای هدایت مؤثر در این فضای مالیاتی در حال تحول ضروری است.

صفحات مرتبط

بهترین مکان‌ها برای زندگی در قبرس شمالی برای مهاجران

راهنمای ضروری شما برای فروش ملک در قبرس شمالی

راهنمای جامع سفر به شمال قبرس

راهنمای یک خارجی برای زندگی در قبرس شمالی: شهرها و نکات

آیا قبرس شمالی مکان خوبی برای املاک سرمایه گذاری است؟

چگونه اجازه اقامت در قبرس شمالی را دریافت کنیم؟