İspanya’da Miras Hukuku ve Vergisi 2025 Güncel Bilgiler

İspanya’da miras işlemleri kapsamında, eğer bir mülkünüz varsa ya da orada size miras kalan bir ev bulunuyorsa, aklınıza şu sorular takılıyor olabilir: “Kim ne kadar hak sahibi olur?”, “Miras vergisi ne kadar tutar?”, “Yabancılar için farklı kurallar geçerli mi?” Bu rehberde, 2025 itibarıyla geçerli olan İspanyol miras hukukunun temel kurallarını ve önemli detaylarını sade bir şekilde bulacaksınız.

İspanya Miras Hukuku 2025: Zorunlu Miras Payları ve Yabancılar İçin Kurallar

İspanyol miras hukuku, Avrupa’daki en katı sistemlerden biri olarak bilinir. İspanyol miras hukuku zorunlu mirasçılık (herederos forzosos) ilkesine dayanır. Yani, bir vasiyetname bırakmış olsanız bile, yakın aile üyeleri – çocuklar, torunlar, anne-baba – sizin malvarlığınızın belirli bir kısmı üzerinde yasal hak sahibidir.

Mülkünüz üç kısımda ele alınır:

• La legítima (zorunlu kısım): Malvarlığınızın üçte biri çocuklar arasında eşit şekilde paylaşılır.

• Tercio de mejora: Yine çocuklara ayrılan üçte birlik bölüm, ancak kimin daha fazla alacağına siz karar verirsiniz.

• Libre disposición: Kalan üçte birlik kısım, istediğiniz kişiye bırakabileceğiniz alandır.

Bu yapı, hem mirasçıların haklarını korur hem de mal sahiplerine sınırlı bir serbestlik tanır.

İspanya’da Vasiyetsiz Miras Paylaşımı: Mirasçı Sıralaması ve Yasal Haklar

Vasiyetim yoksa İspanya’daki mülküm kime miras kalır? diye düşünüyorsanız, kanunun belirlediği miras sıralamasına bakmak gerekir:

1. Çocuklar ve torunlar

2. Anne-baba ve büyük ebeveynler

3. Eş

4. Kardeşler, yeğenler

5. Devlet

Yani vasiyetiniz olmasa bile, İspanya mirasçı hakları kapsamında uygulanan İspanyol miras hukuku (ikamet etmeyenler için de geçerlidir) bu sıralamayı uygular. Eğer hiçbir yakın akrabanız yoksa, mülkünüz devlete kalır.

Yabancıların İspanya’da Miras Hakkı ve Vergi Avantajları

2025’te de geçerli olan önemli bir nokta, AB’nin 650/2012 sayılı düzenlemesi. Eğer yabancı uyrukluysanız ve İspanya’da bir mülke sahipseniz, vasiyetinizde “kendi ülkemin yasaları geçerli olacak” şeklinde bir ifade kullanırsanız, kendi ülkenizin miras kanunları uygulanabilir. Aksi takdirde, otomatik olarak İspanyol miras hukuku devreye girer.

Bu durum özellikle İspanya’da ikamet etmeyenler için miras hukuku açısından çok kritik. Çünkü kendi ülkenizde tam serbestlik varken, İspanya’da zorunlu miras paylarıyla sınırlanabilirsiniz.

Yabancıların İspanya’da Miras Hakkı ve Miras Vergisi Muafiyetleri

İspanya’da miras vergisinin miktarı, mirasçının ölen kişiyle olan akrabalık derecesine göre değişir. En avantajlı grup, birinci derece yakınlar olan çocuklar, eş ve ebeveynlerdir. Bu kişiler çoğu bölgede yüksek vergi muafiyetlerinden veya indirimlerden yararlanır. Torunlar da genellikle benzer şekilde değerlendirilir. İkinci grupta kardeşler, yeğenler ve büyük ebeveynler yer alır; bu kişiler sınırlı indirimlerden faydalanabilir ve ödeyecekleri vergi oranı daha yüksektir. Kuzenler, amca/teyze ve diğer uzak akrabalar ise üçüncü grup sayılır ve çoğu durumda neredeyse hiç vergi indirimi uygulanmaz.

Aile bağı olmayan kişiler – örneğin arkadaşlar, partnerler (resmi olarak evli olmayanlar), ya da bağış yapılan kurumlar – en yüksek vergi oranlarına tabidir. Bu kişiler hem en düşük muafiyet hakkına sahiptir hem de bazı bölgelerde neredeyse %34'e kadar çıkan vergi dilimlerine girebilir. Dolayısıyla, mal varlığınızı kime bırakacağınıza karar verirken sadece duygusal değil, vergisel sonuçları da hesaba katmak gerekir. Özellikle resmi evlilik dışındaki ilişkilerde, yasal planlama yapılmadığında beklenmedik vergi yükleri ortaya çıkabilir. Miras vergisinin ötesinde, genel İspanyol vergi sistemi hakkında bilgi sahibi olmak istiyorsanız İspanyol vergi sistemi rehberimizi mutlaka inceleyin.

İspanya Miras Vergisi 2025 Oranları: Kim Ne Kadar Vergi Öder?

İspanya’daki miras vergisinde oranlar, mirasçının ölen kişiyle olan yakınlığına göre belirlenir:

• Grup I: 21 yaş altı çocuklar (en yüksek muafiyetler).

• Grup II: Yetişkin çocuklar, torunlar, eş, anne-baba.

• Grup III: Kardeşler, yeğenler, amca-teyze.

• Grup IV: Kuzenler, uzak akrabalar, aile bağı olmayan kişiler.

Dolayısıyla, İspanya’da eş miras vergisi öder mi? sorusunun yanıtı evet, ama belirli muafiyetlerle.

İspanya’da Miras Vergisini Yasal Yollarla Düşürme Taktikleri

İspanya’da miras vergisinden nasıl kaçınılır? sorusu oldukça popüler. Vergiyi tamamen ortadan kaldırmak çoğu zaman mümkün değil, ama bazı yasal avantajlardan yararlanabilirsiniz:

• Aile evi muafiyeti: Çocuklar veya eş, miras kalan aile evinde %95’e kadar vergi indirimi alabilir.

• Kişisel muafiyetler: Çocuklar, torunlar ve eşler belirli bir tutara kadar vergiden muaftır.

• Bölgesel farklılıklar: Katalonya, Madrid gibi bölgelerde miras vergisi oranları çok daha düşük olabilir.

2025’te yapılan güncellemelerle, bazı özerk bölgelerde yabancı varisler için daha avantajlı düzenlemeler devreye girdi. Bu yüzden İspanya miras vergisi 2025 konusu, yaşadığınız bölgeye göre ciddi farklar yaratabilir.

İspanya’da Miras Devir Süreci: Adım Adım İşlemler ve Gerekli Belgeler

Size İspanya’da miras kalan mülk oldu diyelim. Ne yapmanız gerekiyor?

1. NIE numarası alın: Yabancı vergi numarası olmadan hiçbir işlem yapılamaz.

2. Son Vasiyet Sertifikası: Ölen kişinin İspanya’da vasiyet bırakıp bırakmadığı kontrol edilir.

3. İspanya'da noter işlemleri kapsamında, eğer gayrimenkul mirası söz konusuysa mutlaka mirasın kabulü belgesi düzenlenir.

4. Vergi Ödemesi: Ölüm tarihinden itibaren 6 ay içinde miras vergisi ödenmelidir.

5. Tapu Devrinin Yapılması: İspanya’da mülk devri, miras işlemlerinin son aşamasıdır ve tapu resmi olarak yeni sahibine geçer.

Bu süreç hem İspanya’da yaşayanlar hem de İspanya’da ikamet etmeyenler için miras hukuku kapsamında geçerlidir. Yurt dışında yaşayanlar, genelde avukatlarına vekalet vererek bu işlemleri uzaktan yürütür. Tapu devriyle ilgili tüm süreci ayrıntılı şekilde öğrenmek için İspanya’da tapu işlemleri nasıl yapılır? başlıklı rehberimizi inceleyebilirsiniz.

İspanya’da Miras Planlaması Yaparken Bilmeniz Gerekenler

Eğer İspanya’da mülk sahibisiniz ve ileride mirasçılarınızın zor durumda kalmasını istemiyorsanız, şimdiden miras planlaması yapmanız çok önemli.

• Vasiyet yazın ve kendi ülkemin yasaları geçerli olacak ibaresini mutlaka ekleyin.

• Mülkünüzün değerini ve olası vergi yükünü şimdiden hesaplayın.

• Bölgesel farklılıkları dikkate alın (örneğin Madrid’de vergi avantajı daha yüksek olabilir).

Unutmayın: İspanya miras hukuku 2025, hem haklarınızı hem de mirasçılarınızın yükümlülüklerini doğrudan etkiler.

İspanya’da Miras ve Vergi Konusunda Son Söz

İster İspanya’da yaşayan, ister sadece yazlık bir eve sahip olan yabancı olun, İspanya’da mülk sahibi yabancılar için miras konusu göz ardı edilmemesi gereken ciddi bir meseledir. İspanya miras kanunları, vasiyetiniz olsa da olmasa da kimlerin hak sahibi olacağını çok net bir şekilde belirliyor. Ayrıca, İspanya’daki miras vergisi kanunları ciddi mali yük getirebiliyor.

Şimdiden hazırlayacağınız bir vasiyet, çocuklarınızı ileride zorlu ve maliyetli hukuki işlemlerden koruyabilir. İspanya’daki mal varlığınızı korumak ve mirasçılarınızı yasal yüklerden kurtarmak için, zaman kaybetmeden profesyonel destek almanız en akıllıca adım olacaktır.

İLGİLİ SAYFALAR

İspanya'da Kira Gelirine Sahip Olmanın Avantajları

İspanyol Vergi Sistemi: Bilmeniz Gereken Her Şey