نظام الضرائب التركي: معلومات حديثة ونصائح

دليل ضريبة الأملاك في تركيا

في تركيا، ضريبة الأملاك هي نوع من الضرائب تُفرض على مالكي العقارات وتحول إلى البلديات المحلية. تلعب هذه الضريبة دورًا هامًا في تمويل الحكومات المحلية، حيث توفر خدمات متنوعة مثل البنية التحتية للمدينة، والخدمات العامة، والتعليم، والرعاية الصحية. هل توجد ضريبة أملاك في تركيا؟ نعم، يتوجب على مالكي العقارات في تركيا دفع هذه الضريبة سنويًا في أوقات محددة. وبحسب قانون ضريبة الأملاك رقم 1319، يختلف نظام هذه الضريبة حسب قيمة ونوع العقار. في هذا المقال، ستجد جميع التفاصيل المتعلقة بمعدلات ضريبة الأملاك، وطرق الدفع، والإعفاءات، والعقوبات في تركيا.

ما هي ضريبة الأملاك في تركيا؟

ضريبة الأملاك في تركيا هي ضريبة تُفرض على جميع العقارات في تركيا. تشمل هذه العقارات المنازل، أماكن العمل، الأراضي، الحقول، وغيرها من الممتلكات غير المنقولة. ضريبة الأملاك في تركيا هي التزام سنوي يجب دفعه في أوقات محددة وتُدفع إلى البلديات المحلية. تستخدم البلديات هذه الإيرادات في مشاريع محلية مثل البنية التحتية للمدينة، والخدمات الاجتماعية، والتعليم، والرعاية الصحية. ضريبة الأملاك في تركيا سارية على الأفراد والشركات على حد سواء. تختلف قيمة ضريبة الأملاك في تركيا بناءً على الموقع، والحجم، والغرض من الاستخدام، وقيمة العقار. يتم حساب الضريبة وفقًا للتعرفة التي تحددها البلديات لكل عقار.

أنواع ضريبة الأملاك في تركيا

تُحسب ضرائب الأملاك في تركيا بمعدلات مختلفة حسب نوع العقار. تُصنف العقارات عادةً إلى سكنية، تجارية، أراضٍ، وحقول. ولكل فئة من هذه الفئات معدلات ضريبة أملاك مختلفة. فيما يلي المعدلات:

• العقارات السكنية: في المدن الكبرى مثل إسطنبول وأنقرة وإزمير، قد تصل نسبة ضريبة الأملاك للعقارات السكنية إلى 0.2%، بينما في المدن الأخرى قد تكون حوالي 0.1%.
• العقارات التجارية والعقارات الخاصة بالأعمال: عادةً ما تكون ضريبة الأملاك على العقارات التجارية أعلى مقارنة بالعقارات السكنية، وتتراوح معدلاتها بين 0.2% و0.4%.
• الأراضي والحقول: عادةً ما تتراوح نسبة ضريبة الأملاك لهذه الأنواع من العقارات بين 0.1% و0.3%.

ضريبة المنازل الفاخرة

هناك أيضًا ضريبة خاصة على المنازل في تركيا للعقارات السكنية ذات القيمة العالية. ابتداءً من عام 2025، ستخضع العقارات التي تزيد قيمتها عن 15 مليون ليرة تركية لضريبة إضافية. معدلات ضريبة المنازل الفاخرة هي كما يلي:

• من 5,709,000 إلى 23,564,000 ليرة تركية: 0.3%
• من 23,564,000 إلى 31,421,000 ليرة تركية: 0.6%
• فوق 31,421,000 ليرة تركية: 1.0%

بالإضافة إلى ذلك، يجب على الأجانب عند شراء عقار أن يكونوا على دراية بالضرائب المفروضة على شراء المنازل في تركيا، والتي قد تنطبق حسب نوع العقار الذي يتم شراؤه.

ضريبة العقارات في تركيا للأجانب

الأجانب يخضعون لنفس التزامات ضريبة الأملاك في تركيا التي يخضع لها المواطنون الأتراك عند شراء العقارات في تركيا. تطبق ضريبة الأملاك في تركيا بالتساوي على الأجانب، بما في ذلك ضرائب شراء وامتلاك وبيع العقارات. بالإضافة إلى ذلك، قد تكون هناك ضرائب إضافية على الأجانب بناءً على الدخل الناتج من العقارات التركية. عند شراء العقار، قد يخضع الأجانب لضريبة شراء العقار في تركيا ورسوم أخرى ذات صلة. قد يُطلب من المشترين الأجانب أيضًا دفع ضريبة القيمة المضافة (VAT) وضريبة أرباح رأس المال عند بيع العقارات في تركيا.

لتسهيل التعامل مع هذه الالتزامات، من المهم أن يفهم الأجانب كيفية الحصول على الرقم الضريبي اللازم. يمكنكم معرفة المزيد في دليلنا حول الحصول على الرقم الضريبي في تركيا: دليل سريع للأجانب.

كيفية دفع ضريبة الأملاك السنوية في تركيا

في تركيا، تُدفع ضريبة الأملاك السنوية على دفعتين كل عام. عادةً ما يتم دفع القسط الأول بين شهري مارس ومايو، بينما يُستحق القسط الثاني في نوفمبر. يمكن دفع الضرائب من خلال مكاتب تحصيل البلديات، البنوك المشاركة، أو أنظمة الدفع الإلكترونية عبر الإنترنت. طريقة دفع ضريبة الأملاك السنوية في تركيا سهلة وميسرة من خلال هذه القنوات. إذا لم تُدفع الضرائب في الوقت المحدد، سيتم إضافة فوائد تأخير.

غرامات التأخير وأسعار الفائدة

إذا لم يتم دفع ضريبة الأملاك في الوقت المحدد، يتم تطبيق معدل فائدة تأخير. في عام 2025، يبلغ معدل الفائدة على المدفوعات المتأخرة حوالي 4.5٪ شهريًا. هذا يعني أنه إذا لم يتم تسديد ضريبة الأملاك بحلول التاريخ المحدد، سيزداد المبلغ المستحق بفائدة التأخير، وقد تتبع ذلك إجراءات قانونية. نظرًا لأن معدلات الضرائب والعقوبات في تركيا قد تتغير من سنة إلى أخرى، فمن الضروري لأصحاب العقارات البقاء على اطلاع وضمان الدفع في الوقت المناسب.

الالتزامات الضريبية في بيع وشراء العقارات

بالإضافة إلى ضريبة الأملاك في تركيا، هناك ضرائب ومصاريف أخرى مرتبطة بعمليات بيع وشراء العقارات في تركيا. تؤثر هذه الالتزامات المالية على كل من المشتري والبائع. تنطبق ضرائب بيع العقار وضرائب شراء العقار في تركيا حسب طبيعة المعاملة.

ضريبة الأرباح الرأسمالية: هذه الضريبة يدفعها البائع وتُحسب بناءً على الربح المحقق بين سعر الشراء وسعر البيع. وتتراوح نسبة الضريبة بين 15% و35%.

ضريبة القيمة المضافة (VAT): تُطبق على شراء العقارات الجديدة في تركيا. اعتبارًا من عام 2025، تُطبق عادةً ضريبة قيمة مضافة بنسبة 1% على شراء العقارات السكنية، و20% على شراء العقارات التجارية.

في إطار التنظيم الصادر في 10 يوليو 2023 بموجب المرسوم الرئاسي رقم 7346؛

• تم رفع معدل ضريبة القيمة المضافة من 18% إلى 20%،
• وزادت نسبة 8% إلى 10%.

ومع ذلك، يُنصح بالتحقق من التشريعات الحالية لضريبة القيمة المضافة قبل إتمام المعاملة، حيث قد توجد استثناءات وتطبيقات خاصة على عمليات شراء المنازل.

• لا توجد ضريبة قيمة مضافة على مبيعات المنازل المستعملة.
• وتُدفع هذه الرسوم من قبل المشتري.

رسوم معاملات سند الملكية: عادةً ما تتراوح رسوم سند الملكية بين 2% و4% من قيمة العقار.

*المعدلات والمبالغ الواردة في هذا المقال صالحة حتى مايو 2025. ونظرًا لاحتمال تحديثها في المستقبل، يُفضل متابعة المصادر الرسمية لأحدث المعلومات.

ضرائب العقارات للأجانب في تركيا

المغتربون الذين يشترون عقارات في تركيا يخضعون أيضًا لضرائب العقارات الخاصة بالأجانب في تركيا. يشمل ذلك ضريبة الأملاك في تركيا على الأجانب والضرائب الإضافية المحتملة مثل ضريبة الأرباح الرأسمالية عند بيع العقار. من المهم أن يكون المشترون الأجانب على دراية بهذه الالتزامات لتجنب المفاجآت غير المتوقعة.

ضريبة الميراث العقاري في تركيا

إذا تم وراثة عقار في تركيا، تُطبق ضريبة الإرث المعروفة بضريبة وراثة العقارات في تركيا. تختلف نسبة ضريبة الإرث بناءً على العلاقة بين المتوفى والوارث، بالإضافة إلى قيمة العقار.

الأفكار النهائية حول ضرائب العقارات في تركيا

هل هناك ضريبة عقارية في تركيا؟ نعم، تعتبر ضريبة العقارات جزءًا أساسيًا من ملكية العقارات في تركيا. سواء كنت تشتري أو تبيع عقارًا، فمن الضروري فهم مسؤوليات الضرائب، بما في ذلك ضريبة العقارات في تركيا، ضريبة الأملاك، والرسوم الإضافية مثل ضريبة بيع العقارات أو ضريبة الأملاك العقارية في تركيا. من خلال البقاء مطلعًا، يمكنك التنقل في سوق العقارات بثقة أكبر وتجنب التعقيدات القانونية والمالية المحتملة.

الصفحات ذات الصلة

دليل العائدات وصيانة الممتلكات في تركيا

العلاقات بين المالك والمستأجر في تركيا: الحقوق والواجبات الأساسية

الحصول على رقم ضريبي في تركيا: دليل سريع للأجانب

كل ما تريد معرفته عن الطابو | سند الملكية في تركيا

فتح حساب مصرفي في تركيا كأجنبي