سیستم مالیاتی ترکیه: اطلاعات و نکات به‌روز

راهنمای مالیات املاک در ترکیه

در ترکیه، مالیات املاک نوعی مالیات است که از مالکان املاک جمع‌آوری شده و به شهرداری‌های محلی منتقل می‌شود. این مالیات نقش مهمی در تأمین مالی دولت‌های محلی ایفا می‌کند و خدمات مختلفی مانند زیرساخت‌های شهری، خدمات عمومی، آموزش و بهداشت را فراهم می‌آورد. آیا ترکیه مالیات املاک دارد؟ بله، مالکان املاک در ترکیه موظفند این مالیات را سالانه در زمان‌های خاص پرداخت کنند. بر اساس قانون مالیات املاک شماره 1319، این سیستم مالیاتی بسته به ارزش و نوع املاک متفاوت است. در این مقاله، شما تمام جزئیات مربوط به نرخ‌های مالیات املاک، روش‌های پرداخت، معافیت‌ها و جریمه‌ها در ترکیه را خواهید یافت.

مالیات املاک در ترکیه چیست؟

مالیات املاک در ترکیه مالیاتی است که بر تمام املاک در ترکیه اعمال می‌شود. این املاک شامل خانه‌ها، محل‌های تجاری، اراضی، مزارع و سایر دارایی‌های غیرمنقول می‌شود. مالیات املاک در ترکیه یک تعهد سالانه است که باید در زمان‌های خاص پرداخت شود و به شهرداری‌های محلی پرداخت می‌شود. شهرداری‌ها از این درآمد برای پروژه‌های محلی مانند زیرساخت‌های شهری، خدمات اجتماعی، آموزش و بهداشت استفاده می‌کنند. مالیات املاک در ترکیه هم برای افراد و هم برای شرکت‌ها اعمال می‌شود. میزان مالیات املاک در ترکیه بسته به مکان، اندازه، هدف استفاده و ارزش ملک متفاوت است. مالیات طبق تعرفه‌ای که توسط شهرداری‌ها برای هر ملک تعیین می‌شود، محاسبه می‌شود.

انواع مالیات‌های املاک در ترکیه

مالیات‌های املاک در ترکیه با نرخ‌های متفاوتی بسته به نوع ملک محاسبه می‌شود. املاک به طور کلی به چهار دسته تقسیم می‌شوند: مسکونی، تجاری، اراضی و مزارع. هر یک از این دسته‌ها نرخ‌های مالیاتی مختلفی دارند. در اینجا نرخ‌ها آمده است:

• املاک مسکونی: در شهرهای بزرگی مانند استانبول، آنکارا و ازمیر، نرخ مالیات برای املاک مسکونی می‌تواند تا 0.2% باشد، در حالی که در سایر شهرها این نرخ ممکن است حدود 0.1% باشد.

• املاک تجاری و املاک کسب‌وکار: املاک تجاری معمولاً مالیات بیشتری نسبت به املاک مسکونی دارند، و نرخ‌ها بین 0.2% و 0.4% متغیر است.

• اراضی و مزارع: نرخ مالیات برای این نوع املاک معمولاً بین 0.1% و 0.3% است.

مالیات خانه‌های لوکس

در ترکیه مالیات خاصی برای املاک مسکونی با ارزش بالا وجود دارد. از سال 2025، املاکی که بیش از 15 میلیون لیر ترکیه ارزش دارند، مشمول مالیات اضافی خواهند شد. نرخ‌های مالیات خانه‌های لوکس به شرح زیر است:
5,709,000 TRY - 23,564,000 TRY: 0.3%
23,564,000 TRY - 31,421,000 TRY: 0.6%
31,421,000 TRY و بیشتر: 1.0%
علاوه بر این، هنگام خرید ملک، خریداران خارجی باید از مالیات‌های مربوط به خرید ملک در ترکیه آگاه باشند که ممکن است بسته به نوع ملک خریداری‌شده اعمال شود.

مالیات املاک در ترکیه برای خارجی‌ها

اتباع خارجی هنگام خرید املاک در ترکیه مشمول همان تعهدات مالیاتی هستند که شهروندان ترکیه باید رعایت کنند. مالیات املاک ترکیه به طور یکسان برای خارجی‌ها اعمال می‌شود و شامل مالیات‌های مربوط به خرید، مالکیت و فروش املاک است. علاوه بر این، ممکن است مالیات‌های اضافی برای خارجی‌ها بر اساس درآمد حاصل از املاک ترکیه وجود داشته باشد. هنگام خرید ملک، خارجی‌ها ممکن است مشمول مالیات خرید ملک در ترکیه و سایر هزینه‌های مربوطه شوند. خریداران خارجی ممکن است مجبور به پرداخت مالیات بر ارزش افزوده (VAT) و مالیات بر سود سرمایه در ترکیه هنگام فروش املاک شوند.
برای بهتر مدیریت این تعهدات، برای خارجی‌ها مهم است که نحوه دریافت شماره مالیاتی مورد نیاز را درک کنند. می‌توانید اطلاعات بیشتر را در راهنمای ما درباره دریافت شماره مالیاتی در ترکیه: یک راهنمای سریع برای خارجی‌ها بیابید.

نحوه پرداخت مالیات سالانه املاک در ترکیه

در ترکیه، مالیات سالانه املاک در دو قسط سالانه پرداخت می‌شود. قسط اول معمولاً بین ماه‌های مارس و مه پرداخت می‌شود، در حالی که قسط دوم در ماه نوامبر سررسید دارد. مالیات‌ها را می‌توان از طریق دفاتر جمع‌آوری شهرداری، بانک‌های مشارکت‌کننده یا سیستم‌های پرداخت آنلاین پرداخت کرد. نحوه پرداخت مالیات سالانه املاک در ترکیه از طریق این کانال‌ها ساده و راحت است. اگر مالیات‌ها به موقع پرداخت نشوند، به آن‌ها بهره تأخیر اضافه می‌شود.

جریمه‌های تأخیر و نرخ‌های بهره

اگر مالیات املاک به موقع پرداخت نشود، نرخ بهره تأخیر اعمال می‌شود. در سال 2025، نرخ بهره برای پرداخت‌های دیرهنگام حدود 4.5% در ماه خواهد بود. اگر مالیات املاک تا تاریخ مشخص پرداخت نشود، مبلغ مالیات با بهره تأخیر افزایش می‌یابد و اقدامات قانونی ممکن است آغاز شود.

تعهدات مالیاتی در فروش و خرید املاک

علاوه بر مالیات املاک در ترکیه، مالیات‌ها و هزینه‌های دیگری نیز در ارتباط با فروش و خرید املاک در ترکیه وجود دارد. این تعهدات مالی هم شامل خریدار و هم فروشنده می‌شود.

• مالیات بر سود سرمایه: این مالیات توسط فروشنده پرداخت می‌شود و بر اساس سود حاصل از تفاوت قیمت خرید و فروش محاسبه می‌شود. نرخ مالیات بین 15% تا 35% متغیر است.

مالیات بر ارزش افزوده (VAT): مالیات املاک در ترکیه: شامل خرید خانه‌های نوساز می‌شود. از سال ۲۰۲۵، به طور کلی ۱٪ مالیات بر ارزش افزوده برای خرید ملک مسکونی و ۲۰٪ مالیات برای خرید ملک تجاری اعمال می‌شود.
در چارچوب مصوبه شماره ۷۳۴۶ رئیس‌جمهور که در ۱۰ ژوئیه ۲۰۲۳ به اجرا درآمد؛

• نرخ مالیات ۱۸٪ به ۲۰٪ افزایش یافت،

• نرخ مالیات ۸٪ به ۱۰٪ افزایش یافت.

با این حال، توصیه می‌شود قبل از انجام معامله، مقررات فعلی مالیات بر ارزش افزوده را بررسی کنید، زیرا ممکن است استثناها و کاربردهای ویژه‌ای در خرید ملک مسکونی وجود داشته باشد.
برای فروش خانه‌های دست دوم مالیات بر ارزش افزوده اعمال نمی‌شود.
پرداخت مالیات بر عهده خریدار است.

• هزینه‌های انتقال سند مالکیت: هزینه‌های انتقال سند معمولاً بین 2-4% از ارزش ملک است.
  *نرخ‌ها و مبالغ ذکر شده در این مقاله تا تاریخ مه ۲۰۲۵ معتبر هستند. از آنجایی که ممکن است در آینده به‌روزرسانی شوند، برای دریافت به‌روزترین اطلاعات باید به منابع رسمی مراجعه کرد.

مالیات‌های املاک برای خارجی‌ها در ترکیه

خارجی‌هایی که ملک در ترکیه خریداری می‌کنند نیز مشمول مالیات‌های املاک برای خارجی‌ها در ترکیه هستند. این شامل مالیات‌های املاک ترکیه برای خارجی‌ها و مالیات‌های اضافی احتمالی مانند مالیات بر سود سرمایه در ترکیه هنگام فروش ملک است. برای خریداران خارجی مهم است که از این تعهدات آگاه باشند تا از هرگونه تعجب جلوگیری کنند.

مالیات ارث املاک در ترکیه

اگر ملکی در ترکیه به ارث برسد، مالیات ارثی به نام مالیات ارث املاک ترکیه اعمال می‌شود. نرخ مالیات ارث بستگی به رابطه بین فرد متوفی و وارث و همچنین ارزش ملک دارد.

نتیجه‌گیری در مورد مالیات‌های املاک در ترکیه

آیا در ترکیه مالیات املاک وجود دارد؟ بله، مالیات املاک بخش مهمی از مالکیت املاک در ترکیه است. چه در حال خرید یا فروش ملک باشید، مهم است که مسئولیت‌های مالیاتی خود را درک کنید، از جمله مالیات املاک در ترکیه، مالیات املاک در ترکیه و هزینه‌های اضافی مانند مالیات بر فروش ملک در ترکیه یا مالیات بر املاک در ترکیه. با اطلاع از این جزئیات، می‌توانید بازار املاک را با اعتماد به نفس بیشتری هدایت کنید و از مشکلات قانونی و مالی احتمالی جلوگیری کنید.

صفحات مرتبط

راهنمای عایدات و هزینه نگهداری ملک در ترکیه

روابط موجر و مستاجر در ترکیه: حقوق و وظایف کلیدی

شماره مالیاتی در ترکیه: راهنمای سریع برای خارجی‌ها

همه آنچه باید درباره تاپو بدانید | سند مالکیت در ترکیه

افتتاح حساب بانکی در ترکیه به عنوان یک خارجی