- خانه
- وبلاگ
- قانون گذاری
- راهنمای مالیاتی امارات: نکات کلیدی در مورد مالیات بر ملک و درآمد
راهنمای مالیاتی امارات: نکات کلیدی در مورد مالیات بر ملک و درآمد
از آنجایی که امارات متحده عربی (UAE) ۰٪ مالیات بر مالکیت ملک، سود سرمایه و درآمد شخصی دریافت میکند، به عنوان یک بهشت واقعی برای سرمایهگذاری متمایز است. در حالی که هم خریداران بار اول و هم سرمایهگذاران با تجربه، امارات و دبی را به عنوان یک مرکز سرمایهگذاری برتر در نظر میگیرند، یک حقیقت وجود دارد که گاهی نادیده گرفته میشود: دبی کشوری کاملاً بدون مالیات نیست و در بسیاری از موارد، مالیاتها و هزینههایی باید پرداخت شود. بنابراین، سرمایهگذاران ممکن است در نهایت بیش از آنچه پیشبینی کرده بودند برای مالیات و هزینههای اداری هزینه کنند، بهویژه اگر در حال خرید ملکی در بخش لوکس باشند.
در این صفحه، ما یک راهنمای جامع مالیات و هزینههای ملک برای دبی، امارات آماده کردهایم. میتوانید تمام جزئیات مربوط به مالیات در امارات، از جمله مزایا، معافیتها، هزینههای اضافی و توافقنامههای مالیات مضاعف را در اینجا بیابید.
آیا در امارات مالیات بر ملک وجود دارد؟ مروری بر سیستم مالیاتی امارات
خیر. از دیدگاهی واقعبینانه، امارات واقعاً یک بهشت مالیاتی است. طبق قانون مالیاتی امارات، هم مهاجران و هم شهروندان از بسیاری از مالیاتهایی که در تقریباً هر کشور دیگری اعمال میشود، کاملاً معاف هستند:
- ۰٪ مالیات سالانه بر ملک
- ۰٪ مالیات بر درآمد اجاره
- ۰٪ مالیات بر سود سرمایه
- ۰٪ مالیات بر ارث
- ۰٪ مالیات بر ارزش افزوده (VAT)
به لطف این سیستم مالیاتی جذاب، سرمایهگذاری در املاک و مستغلات در دبی حاشیه سود بسیار جذابی را در هر دو بازه زمانی کوتاه مدت و بلند مدت ارائه میدهد. بنابراین، این یک مقصد سرمایهگذاری ایدهآل برای سرمایهگذاران با تجربه و خریدارانی است که به دنبال بهرهبرداری حداکثری از یک سرمایه کوچکتر هستند.
مالیاتها و هزینههای اجباری: مالیاتهای غیرمستقیم در دبی
اگرچه مالیات سنتی بر املاک در دبی وجود ندارد، اما مالکان و مستاجران همچنان مسئول هزینههایی مانند هزینههای خدمات، هزینههای نگهداری و هزینههای شهرداری هستند. در حالی که این موارد از نظر فنی در دسته مالیات قرار نمیگیرند، اما به نسبت مستقیم با ارزش ملک افزایش مییابند. بنابراین، در نظر گرفتن این هزینههای اضافی قبل از خرید ملک بسیار حیاتی است. برخی از این هزینهها به صورت یکباره پرداخت میشوند، در حالی که برخی دیگر تعهدات سالانه مستمر هستند.
پرداختهای یکباره: هزینههای سند مالکیت در دبی و مالیات انتقال ملک
هزینههای پرداختهای یکباره خرید و هزینههای دفترخانه در دبی برای املاک و مستغلات به شرح زیر است:
هزینه انتقال ملک: هیچ مالیاتی برای انتقال ملک در دبی وجود ندارد. با این حال، خریداران باید هزینه استاندارد انتقال سند را برای خرید ملک به دولت پرداخت کنند. این هزینه در دبی و امارات شمالی برابر با ۴٪ و در ابوظبی ۲٪ است. پرداخت در مرحله خرید به اداره زمین دبی (DLD) انجام میشود. اگرچه این هزینه میتواند به طور مساوی بین خریدار و فروشنده تقسیم شود، اما شیوههای متفاوت نیز کاملاً رایج است.
کمیسیون آژانس املاک: هزینه خدمات پرداخت شده به مشاور املاک. این نرخ به طور کلی ۲٪ از ارزش ملک (+ ۵٪ مالیات بر ارزش افزوده) است. این نرخ به صورت شفاف در تمام جزئیات آگهیها در tekce.com ذکر شده است.
هزینههای ثبت و سند مالکیت: هزینه ثبت سند مالکیت در دبی بسته به نوع ملکی که خریداری میکنید متفاوت است:
- ثبت عقود (Oqood): برای املاک پیشفروش مورد نیاز است. این هزینه اداری ۵,۲۵۰ درهم است.
- هزینه متولی ثبت: برای املاک آماده جهت انتقال سند مورد نیاز است. هزینهها برای دفاتر مجاز DLD بر اساس ارزش ملک است: ۲,۱۰۰ درهم برای املاک زیر ۵۰۰,۰۰۰ درهم و ۴,۲۰۰ درهم برای املاک با ارزش ۵۰۰,۰۰۰ درهم یا بیشتر.
هزینه ثبت وام مسکن: اگر از وام بانکی برای سرمایهگذاری خود استفاده میکنید، باید هزینه ثبت وام مسکن به میزان ۰.۲۵٪ از مبلغ وام، به اضافه ۲۹۰ درهم اضافی پرداخت کنید.
هزینههای اتصال خدمات شهری (DEWA): این یک سپرده یکباره و هزینه اتصال است که برای افتتاح حساب به نام شما در سازمان برق و آب دبی (DEWA) پرداخت میشود. هزینه بسته به نوع ملک متفاوت است.
پرداختهای مستمر: هزینه واقعی مالکیت ملک در دبی
هزینههای خدمات و نگهداری: این مبلغ سالانه برای مدیریت و نگهداری مناطق مشترک در یک مجتمع یا ساختمان، مانند استخرهای شنا، سالنهای ورزشی، امنیت، نگهداری آسانسور و محوطهسازی پرداخت میشود. این هزینه به طور رسمی طبق شاخص RERA محاسبه میشود.
هزینه مسکن شهرداری: این یک هزینه استاندارد است که توسط شهرداری دبی برای توسعه زیرساختهای شهر، پارکها و خدمات عمومی جمعآوری میشود. هزینه دقیق بر اساس شاخص رسمی میانگین اجاره پروژه خاص که از قراردادهای ثبت شده اجاره (Ejari) به دست میآید، محاسبه میشود. این مبلغ یکجا درخواست نمیشود؛ بلکه به قبضهای ماهانه DEWA (برق و آب) تقسیم شده و از مستاجر یا مالک وصول میشود.
تعهدات تجاری: نرخ مالیات شرکتها در دبی و مالیات بر ارزش افزوده
کسبوکارها در دبی تعهدات مالیاتی خاصی دارند که باید رعایت کنند. علاوه بر این، هر شرکتی موظف به تهیه گزارش مالی رسمی است. رعایت مقررات ماهیت اقتصادی (ESR) نیز اجباری است. در این راستا، موارد اصلی مالیاتی که شرکتهای تجاری و سرمایهگذاران باید بدانند به شرح زیر است:
مالیات بر ارزش افزوده (VAT): هیچ مالیات بر ارزش افزوده مستقیمی در دبی برای خرید املاک مسکونی وجود ندارد. با این حال، اگر در حال خرید ملک تجاری مانند دفتر، مغازه یا فروشگاه خردهفروشی هستید، باید ۵٪ مالیات بر ارزش افزوده پرداخت کنید.
مالیات شرکتها: صاحبان کسبوکار در دبی اگر سود خالص سالانه آنها بیش از ۳۷۵,۰۰۰ درهم باشد، ۹٪ مالیات شرکت (که به عنوان مالیات کسبوکار نیز شناخته میشود) پرداخت میکنند. نرخ مالیات شرکتها در دبی در مقایسه با سایر کشورها بسیار پایین است. این مالیات شرکتها برای مشاغل مستقر در سرزمین اصلی و مناطق آزاد اعمال میشود. با این حال، در برخی موارد، انجام فعالیتهای تجاری با نهادهای خارج از امارات میتواند شما را از این مالیات معاف کند.
مالیات تکلیفی: یکی از بزرگترین مزایای دبی در تجارت بینالملل، عدم وجود مالیات تکلیفی است. هیچ کسر مالیات تکلیفی بر سود سهام، بهره و حق امتیاز پرداخت شده به طرفهای خارجی انجام نمیشود. با این حال، اگر کشور شما توافقنامه مالیات مضاعف با امارات نداشته باشد، ممکن است نیاز به پرداخت مالیات بر درآمد خود در دبی در کشور خودتان داشته باشید.
استثناهای مهم در سیستم مالیاتی دبی
یادداشتی در مورد کسر بهره: قانون مالیات شرکتهای امارات به شرکتها اجازه میدهد تا هزینههای بهره را برای کاهش مالیات خود کسر کنند. با این حال، قوانین بسیار روشن هستند: حداکثر مبلغی که میتوانید کسر کنید یا ۳۰٪ از سود قبل از مالیات (EBITDA) شما است یا ۱۲ میلیون درهم (هر کدام که بیشتر باشد). علاوه بر این، اگر پول را از شخص یا کسبوکاری که مستقیماً با شرکت شما مرتبط است قرض گرفته باشید، نمیتوانید بهره را کسر کنید.
یادداشتی در مورد مالیات بر درآمد اجاره: برای اجاره دادن ملک خود به صورت کوتاه مدت، باید مجوز تجاری در دبی دریافت کنید. اگر این کار را انجام دهید و سود خالص سالانه شما بیش از ۳۷۵,۰۰۰ درهم باشد، ممکن است مجبور شوید ۹٪ مالیات شرکت بر درآمد اجاره در دبی پرداخت کنید.
یادداشتی در مورد سود سرمایه: سرمایهگذاران انفرادی هیچ مالیاتی بر سودی که از فروش ملک شخصی خود به دست میآورند پرداخت نمیکنند. با این حال، اگر شرکتی مالک ملکی باشد و آن را بفروشد، آن سود میتواند به عنوان درآمد کسبوکار در نظر گرفته شود، به این معنی که شرکت ممکن است مجبور به پرداخت مالیات بر سود سرمایه دبی شود.
معاهدات مالیات مضاعف (DTAs) در دبی
امارات متحده عربی با بیش از ۱۴۰ کشور از جمله هند، چین، فرانسه، آلمان و ترکیه قراردادهای مالیات مضاعف دارد. اشخاص حقیقی و حقوقی میتوانند مشروط بر داشتن شرایط لازم، تعهدات مالیاتی خود را بهینه کنند. برای مشاهده لیست کامل توافقنامههای مالیات مضاعف میتوانید از صفحه مربوطه ما دیدن کنید.
کلام آخر: پیمایش در چشمانداز مالیاتی امارات
دبی در راستای چشمانداز اقتصادی خود، در سالهای اخیر چندین تغییر عمده در سیستم مالیاتی خود ایجاد کرده است. مالیات شرکتها که در سال ۲۰۲۳ اجرا شد، نمونه بارز این تغییر است. با این حال، امارات به چشمانداز خود به عنوان یک کشور سرمایهگذار-پسند وفادار میماند. در واقع، سیستم مالیاتی دبی برای معاملات استاندارد املاک و مستغلات کاملاً ساده است و برخی از بزرگترین مزایای جهان را ارائه میدهد. با این وجود، استثناهای متعددی در مورد فعالیتهای تجاری وجود دارد. بنابراین، بهویژه در یک چشمانداز در حال تغییر، دریافت مشاوره مالیاتی حرفهای برای جلوگیری از مشکلات قانونی و محاسبه دقیق هزینههای احتمالی شما بسیار حیاتی است.
اگر هدف شما راهاندازی یک کسبوکار یا سرمایهگذاری در یک ملک اجارهای در دبی است، میتوانید با کارشناسان TEKCE املاک و مستغلات تماس بگیرید. مشاوران ما مالیاتهای شما را به دقت محاسبه کرده و تمام جزئیات حیاتی را با شما در میان خواهند گذاشت.
FA 
