التنقل في الضرائب في شمال قبرص

فهم نظام الضرائب في شمال قبرص أمر بالغ الأهمية للمقيمين والمستثمرين والمغتربين. سواء كنت تفكر في الانتقال للعيش، أو الاستثمار في العقارات، أو تأسيس عمل تجاري، فإن الحصول على نظرة واضحة حول الضرائب في شمال قبرص سيساعدك في اتخاذ قرارات مستنيرة. في هذا الدليل، نغوص في الفئات الضريبية المختلفة، والتغييرات الأخيرة، والتأثيرات العملية على الأفراد والشركات.

ضريبة الدخل الشخصي في شمال قبرص

يعمل ضريبة الدخل الشخصي في شمال قبرص على مقياس تصاعدي، مع معدلات تتراوح من 10% إلى 37% بناءً على فئات الدخل السنوي. اعتبارًا من عام 2024، تكون فئات الدخل كما يلي:

• ₺0 – ₺30,000: 10%
• ₺30,001 – ₺60,000: 20%
• ₺60,001 – ₺136,000: 25%
• ₺136,001 – ₺236,500: 30%
• أكثر من ₺236,500: 37%

تطبق هذه المعدلات على الدخل الذي يتم تحصيله داخل شمال قبرص. بالنسبة للمغتربين وغير المقيمين، من المهم ملاحظة أن الدخل المكتسب خارج جمهورية شمال قبرص التركية عادةً لا يخضع للضريبة المحلية، بشرط ألا يتم جلبه إلى البلاد.

الضرائب على الشركات في شمال قبرص

تقدم شمال قبرص بيئة تنافسية للأعمال مع سياساتها الضريبية للشركات:

• معدل الضريبة على الشركات القياسي: 10% على الأرباح.
• الضريبة الإضافية على الدخل: 15% على الأرباح بعد الضريبة على الشركات.

بالنسبة للشركات التي تعمل حصريًا خارج جمهورية شمال قبرص التركية، هناك فرص لتخفيض الضرائب:

• شركات الأعمال الدولية (IBCs): تخضع لمعدل ضريبة على الشركات قدره 1% على الأرباح الصافية الخاضعة للضريبة.
• شركات المناطق الحرة: معفاة من ضريبة الشركات إذا كانت عملياتها تُنفذ بالكامل خارج شمال قبرص.

تجعل هذه المعدلات المواتية من شمال قبرص وجهة جذابة لرجال الأعمال والمستثمرين الدوليين.

ضرائب العقارات وضريبة مكاسب رأس المال في شمال قبرص

الاستثمار في العقارات في شمال قبرص ينطوي على عدة ضرائب:

• ضريبة الدمغة: 0.5% من سعر عقد العقار، تُدفع خلال 21 يومًا من توقيع عقد البيع.
• ضريبة القيمة المضافة (VAT): 5% على العقارات الجديدة المشتراة من المطورين. بالنسبة للعقارات التي تتجاوز 300 متر مربع، تزيد ضريبة القيمة المضافة إلى 10%.
• ضريبة التحويل: 12% للمشترين الأجانب (6% عند تسجيل العقد و6% عند نقل سند الملكية). المواطنون في شمال قبرص وتركيا يدفعون 6%، مع وجود معدل مخفض لمرة واحدة قدره 3% للمشترين لأول مرة.
• ضريبة العقارات السنوية في شمال قبرص: ₺3 لكل متر مربع من المساحة المغطاة.
• ضريبة الأرباح الرأسمالية: 5.35% على الأرباح الناتجة عن بيع العقار. ومع ذلك، يمكن للأفراد الاستفادة من إعفاء لمرة واحدة عند بيع عقار يصل إلى 1 دونم (حوالي 1,338 متر مربع).

تعد هذه الضرائب من الاعتبارات الهامة للمستثمرين في العقارات وأصحاب المنازل في شمال قبرص.

ضريبة الميراث في شمال قبرص

تقدم شمال قبرص أحد أكثر الأنظمة الضريبية المواتية على الميراث في أوروبا:

• التحويلات إلى الأطفال: 0.2%
• التحويلات إلى الأزواج: 0.4%

تجعل هذه المعدلات المنخفضة تخطيط التركة بسيطًا وفعّالًا من حيث التكلفة. من الأفضل استشارة المحترفين القانونيين لضمان الحصول على الوثائق الصحيحة والامتثال للقوانين المحلية.

اتفاقيات تجنب الازدواج الضريبي في شمال قبرص والضرائب الدولية

قامت شمال قبرص بتوقيع اتفاقيات لتجنب الازدواج الضريبي (DTAs) مع عدة دول، بما في ذلك المملكة المتحدة وتركيا. تهدف هذه الاتفاقيات إلى منع فرض الضرائب مرتين على نفس الدخل، مما يوفر التخفيف للمغتربين والمستثمرين الدوليين.

ومع ذلك، من المهم ملاحظة أن شمال قبرص لم توقع على توجيه ضريبة المدخرات الأوروبية، مما يسمح بمزيد من الخصوصية فيما يتعلق بالدخل الأجنبي والأصول.

الضرائب على المعاشات التقاعدية الأجنبية في شمال قبرص

إحدى المزايا الكبيرة للمتقاعدين في شمال قبرص هي المعاملة المواتية للمعاشات التقاعدية الأجنبية:

• المعاشات التقاعدية الأجنبية: غير خاضعة للضرائب في شمال قبرص.

تجعل هذه السياسة من شمال قبرص وجهة جذابة للمتقاعدين الذين يسعون لتعظيم دخلهم من المعاشات التقاعدية دون عبء الضرائب المحلية.

التغييرات الأخيرة في النظام الضريبي في شمال قبرص

في السنوات الأخيرة، حدثت عدة تغييرات بارزة في نظام الضرائب في شمال قبرص:

• زيادة ضريبة التحويل في شمال قبرص: تم رفع ضريبة التحويل للمشترين الأجانب إلى 12%، مع دفع 6% عند تسجيل العقد و6% عند نقل سند الملكية.
• زيادة ضريبة القيمة المضافة على العقارات الكبيرة: تم رفع ضريبة القيمة المضافة على العقارات التي تتجاوز 300 متر مربع إلى 10%.
• زيادة المخصص الشخصي: تم رفع الحد الأدنى للدخل المعفى من الضرائب إلى ₺320,000، مما يفيد الأسر ذات الدخل المتوسط.

تعكس هذه التغييرات جهود الحكومة لمواءمة نظام الضرائب مع الواقع الاقتصادي وضمان توليد الإيرادات المستدامة.

الأسئلة الشائعة حول الضرائب في شمال قبرص

تفرض شمال قبرص ضرائب على الدخل الشخصي، وأرباح الشركات، والمعاملات العقارية، والميراث. تشمل هذه الضرائب ضريبة الدخل الشخصي، ضريبة الشركات، الضرائب العقارية، ضريبة الأرباح الرأسمالية، وضريبة الميراث.

ما هي الخصومات الضريبية الجديدة المقترحة للأسر في شمال قبرص؟

يعد الزيادة الأخيرة في المخصص الشخصي إلى ₺320,000 خصمًا ضريبيًا كبيرًا للأسر، مما يقلل من الدخل الخاضع للضريبة للعديد من الأفراد.

كيف ستؤثر الزيادة في معدل ضريبة الشركات على الأعمال التجارية في شمال قبرص؟

بينما يبقى معدل ضريبة الشركات عند 10%، يجب أن تكون الشركات على دراية بزيادة ضريبة التحويل والتغيرات المحتملة في معدلات ضريبة القيمة المضافة، مما قد يؤثر على تكاليف التشغيل.

ما هي التغييرات في شرائح الضرائب للأفراد في شمال قبرص؟

تم تعديل الشرائح الضريبية لتواكب التضخم، مع وصول أعلى معدل إلى 37% للدخل فوق ₺236,500.

هل هناك خصومات ضريبية جديدة في شمال قبرص للشركات؟

بينما لم يحدث تغييرات كبيرة في إعفاءات ضريبة الشركات، يمكن للشركات التي تعمل حصريًا خارج جمهورية شمال قبرص التركية الاستفادة من معدلات ضريبة منخفضة من خلال الشركات التجارية الدولية (IBCs) والشركات في المناطق الحرة.

يقدم نظام الضرائب في شمال قبرص مجموعة من الفوائد للمقيمين، والمغتربين، والمستثمرين. مع معدلات ضريبة الشركات التنافسية، والضرائب العقارية المواتية، والسياسات الجذابة للمتقاعدين، تبرز شمال قبرص كوجهة لأولئك الذين يبحثون عن مزايا مالية. ومع ذلك، من الضروري البقاء على اطلاع على التغييرات الأخيرة واستشارة المتخصصين في الضرائب للتنقل بفعالية في البيئة الضريبية المتطورة.

الصفحات ذات الصلة

أفضل الأماكن للعيش في شمال قبرص للأجانب

دليلك الأساسي لبيع العقارات في شمال قبرص

دليل شامل للسفر إلى قبرص الشمالية

دليل الأجانب للعيش في شمال قبرص: المدن والنصائح

هل شمال قبرص مكان جيد للاستثمار العقاري؟

كيفية التقدم بطلب للحصول على تصريح إقامة في شمال قبرص؟