Налоговая система Турции: актуальные правила и ставки

Налог на недвижимость в Турции — это обязательный ежегодный платёж, который взимается с владельцев жилья, коммерческой и иной недвижимости. Средства поступают в местные муниципалитеты и направляются на развитие городской инфраструктуры, благоустройство, коммунальные услуги, образование и здравоохранение. Каждый собственник недвижимости в Турции обязан оплачивать этот налог в установленные сроки. Согласно Закону № 1319, размер налога зависит от типа объекта и его кадастровой стоимости. В этой статье мы подробно рассмотрим ставки, порядок оплаты, предусмотренные льготы и возможные штрафы за просрочку.

Что такое налог на недвижимость в Турции?

Налог на недвижимость в Турции взимается с всех объектов недвижимости — жилых домов, коммерческих помещений, земельных участков, сельхозугодий и других видов недвижимости. Это ежегодный обязательный платёж, который уплачивается в установленные сроки и направляется в бюджет местных муниципалитетов. Средства используются для развития городской инфраструктуры, финансирования образования, здравоохранения и социальных услуг. Налог обязаны платить как физические, так и юридические лица. Его размер зависит от местоположения объекта, его площади, назначения и кадастровой стоимости. Расчёт налога осуществляется по ставкам, утверждённым местными властями для разных типов недвижимости.

Виды налога на недвижимость в Турции

В Турции налог на недвижимость рассчитывается по разным ставкам в зависимости от типа объекта. Все объекты классифицируются как жилые объекты, коммерческие помещения, участки под застройку и участки сельхозназначения. Каждая категория имеет свою налоговую ставку, установленную с учётом расположения и назначения недвижимости.

• Жилая недвижимость. В крупных городах, таких как Стамбул, Анкара и Измир, ставка налога на жилую недвижимость составляет до 0,2%, тогда как в менее населённых регионах она, как правило, не превышает 0,1%.
• Коммерческая недвижимость. Эти объекты облагаются более высокими ставками — от 0,2% до 0,4% – в зависимости от местоположения (в черте мегаполиса или за его пределами).
• Земельные участки. Для данной категории ставки варьируются от 0,1% до 0,3%. Размер налога зависит от назначения и расположения участка.

Налог на дорогое жилье

В Турции также существует специальный налог на дорогостоящую жилую недвижимость, который применяется к объектам с высокой рыночной стоимостью. С 2025 года дополнительное налогообложение распространяется на жильё, оценённое более чем в 15 миллионов турецких лир. Это налог касается преимущественно элитной недвижимости и рассчитывается по прогрессивной шкале:

• от 5 709 000 ₺ до 23 564 000 ₺ — ставка 0,3%
• от 23 564 000 ₺ до 31 421 000 ₺ — ставка 0,6%
• свыше 31 421 000 ₺ — ставка 1,0%

Помимо ежегодных налогов, иностранным покупателям следует учитывать и разовые налоги, связанные с приобретением недвижимости в Турции. Размер этих сборов может варьироваться в зависимости от типа объекта и условий сделки.

Налог на недвижимость в Турции для иностранцев

Иностранные граждане при покупке недвижимости в Турции облагаются теми же налогами на недвижимость в Турции, что и турецкие граждане. Налоги на недвижимость применяются одинаково ко всем владельцам, независимо от гражданства, и включают налоги на покупку, владение и последующую продажу объекта.

При покупке недвижимости иностранцы оплачивают налог на приобретение, а также дополнительные сборы, связанные с регистрацией сделки. В случае получения дохода от аренды или последующей продажи недвижимости может также взиматься налог на доход или налог на прирост капитала. Кроме того, при продаже объекта может применяться НДС, в зависимости от условий сделки и типа недвижимости.

Чтобы правильно выполнить все налоговые требования, иностранным покупателям необходимо получить налоговый номер в Турции — обязательный идентификатор налогоплательщика. Подробнее об этом вы можете узнать в нашем материале «Налоговый номер в Турции: краткая инструкция для иностранцев».

Как платить ежегодный налог на недвижимость в Турции

Ежегодный налог на недвижимость в Турции оплачивается в два этапа. Первый взнос вносится в период с марта по май, а второй — в ноябре. Оплата может быть произведена несколькими способами: напрямую в муниципальных отделениях по сбору налогов, через банки, участвующие в системе, или с помощью онлайн-платформ, предоставляемых муниципалитетами. Эти каналы делают процесс оплаты простым и доступным как для граждан, так и для иностранцев. Важно помнить: при несвоевременной оплате начисляются пени, поэтому соблюдение сроков — ключ к избежанию дополнительных расходов.

Штрафы за просрочку и процентные ставки

Если налог на недвижимость не уплачен вовремя, применяется процентная ставка за просрочку. В 2025 году процентная ставка за просрочку платежей составляет около 4,5% в месяц. Это означает, что если налог на недвижимость не будет оплачен в указанный срок, сумма задолженности будет увеличиваться с учетом процентов за просрочку, и могут последовать судебные иски. Поскольку налоговые и штрафные ставки в Турции подлежат пересмотру ежегодно, владельцам недвижимости важно следить за актуальной информацией и вовремя производить все платежи, чтобы избежать дополнительных расходов и юридических последствий.

Налоговые обязательства при продаже и покупке недвижимости в Турции

Помимо ежегодного налога на недвижимость, при покупке и продаже недвижимости в Турции предусмотрен ряд других налогов и сборов, которые затрагивают как продавца, так и покупателя. Эти обязательства зависят от характера сделки, типа недвижимости и актуального законодательства.

Налог на прирост капитала. Этот налог уплачивается продавцом и рассчитывается на основе разницы между ценой покупки и продажи недвижимости. Ставка прогрессивная и составляет от 15% до 35%, в зависимости от полученной прибыли. При этом существуют льготы — например, если недвижимость находилась в собственности более 5 лет, налог может не взиматься.

НДС. Применяется при покупке новой жилой недвижимости. С 2025 года при покупке жилых объектов обычно применяется НДС в размере 1%, а при покупке коммерческой недвижимости — 20%.

Согласно постановлению президента № 7346 от 10 июля 2023 года, прежние ставки НДС были увеличены:

• с 18% до 20%;
• с 8% до 10%.

Однако при покупке жилья могут применяться исключения и особые условия, поэтому перед сделкой важно уточнять действующие нормы.

• При покупке вторичной недвижимости НДС не взимается.
• НДС уплачивается покупателем, если он предусмотрен сделкой.

Сборы за оформление права собственности (тапу). Сбор за регистрацию права собственности оставляет, как правило, от 2% до 4% от кадастровой стоимости недвижимости.

* Все ставки и условия актуальны на май 2025 года. Так как налоговое законодательство может меняться, перед сделкой рекомендуется обращаться за уточнениями в официальные органы или к профессиональным консультантам.

Налог на наследование недвижимости в Турции

При получении недвижимости в наследство в Турции применяется налог на наследство, который также охватывает недвижимое имущество. Размер налога зависит от степени родства между наследником и умершим, а также от стоимости унаследованной собственности.

В заключение о налогах на недвижимость в Турции

Соблюдение налоговых обязательств — неотъемлемая часть владения недвижимостью в Турции. Те, кто планирует покупку, продажу или сдачу недвижимости в аренду в Турции, должны быть хорошо осведомлены о налоговом законодательстве, чтобы избежать рисков и обеспечить беспрепятственное проведение сделок.

Учитывая, что правила и ставки могут меняться, особенно важно каждый год опираться на актуальную информацию. Это не только помогает избежать юридических проблем, но и обеспечивает уверенность и финансовую безопасность при любых операциях с недвижимостью.

СТРАНИЦЫ ПО ТЕМЕ

Айдат и содержание жилого комплекса в Турции

Права и обязанности арендаторов и арендодателей в Турции

Налоговый номер в Турции: краткая инструкция для иностранцев

Документ о Праве Собственности в Турции | Общие Сведения о ТАПУ

Как Иностранцу Открыть Банковский Счет в Турции?